前 SJC 总经理指示下属制造“虚拟漏洞”贪污数十亿美元

最高人民检察院刚刚完成对西贡珠宝有限公司（SJC公司）案件16名被告人的起诉。

其中，黎水恒女士（西贡珠宝有限公司（SJC）前总经理）因“侵占财产”和“滥用职权”被起诉。

西贡珠宝有限公司总部位于阮氏明开街，隶属于胡志明市人民委员会，主要经营业务为金条生产、有色金属和贵金属生产；黄金、白银和宝石零售；金条买卖……

自2019年12月5日起，黎水恒女士担任该公司总经理兼法定代表人。黎水恒女士及其同伙在执行国家银行赋予的有关生产和再加工SJC金条、生产SJC金戒指、销售SJC金条以稳定物价等职责任务过程中，侵占资产，并利用职务之便牟取非法利益，给国家资产造成重大损失。

调查文件显示，2024年3月底，黎水恒女士发现SJC中央支行盈利，为了侵占SJC中央支行的资产，指示SJC中央支行行长黄黎晖通过修改单据、制造损失、提取差额并将一部分转给黎水恒女士，从而减少盈利。剩余部分则由黄黎晖女士和SJC中央支行自行支配。

为了套取钱财，许某提出采用高价制作“假”黄金购货凭证、低价制作黄金销售发票，或者编辑、取消低价黄金购货凭证，重新制作高价黄金购货凭证，制造损失提取差额的手段。

起诉书认定，Hue是提供价格信息的人，并根据SJC公司列出的黄金买卖价格来确定买卖黄金的数量，但一天中有时价格会波动。

然后，Hue 通知店长或者通过会计通知，以便会计通知店长。

阮氏秋贤（店长）根据会计许女士提供的信息，直接指示店内员工制作“虚假”的购销单据或编辑黄金购销单据造成损失，然后签字完成单据上的事项。

当天结束时，Hien 收集了上述所有文件，直接盖章或转交给 Hung Vuong - SJC 中央支行 193 号店的收银员，在“伪造”的采购订单和销售发票上盖上“已收款”印章，并在创建的文件上盖章、编辑，提取差额并交给 Hue。

雄王193号店在完成“虚假”单据的填写和编辑后，将所有购销单据转交给SJC中央支行，由SJC中央支行的出纳员和仓库会计签字填妥后，转交给SJC中央支行的会计签字确认后，录入会计软件，供SJC公司监控管理。

利用上述手段，自2024年4月3日至6月12日，被告人利用121名客户信息，“虚假”制造了139份采购订单，以高价（每两7100多万-9100多万越南盾）购买了3815两黄金，总价值超过3200亿越南盾。

被告人还利用170名客户的信息，“伪造”了200张电子销售发票，以低价（每两7000万至9000多万越南盾）销售黄金3815两，总价值超过3170亿越南盾，造成损失，并侵占SJC中央支行31亿多越南盾。

其中，许女士向SJC总经理黎水恒转移了21亿多越南盾，并向其他被告各分得了7000万越南盾，许女士一人就拿走了8.66亿越南盾。