前 SJC 总经理指示下属制造“虚拟漏洞”挪用数十亿美元

最高人民检察院刚刚完成对西贡珠宝有限公司（SJC公司）案件16名被告人的起诉。

其中，黎水恒女士（西贡珠宝有限公司-SJC 前总经理）因“侵占财产”和“利用职务之便”被起诉。

西贡珠宝有限公司总部位于阮氏明开街，隶属于胡志明市人民委员会，主要经营业务为生产金条、有色金属、贵金属；零售黄金、白银、宝石；购买和销售金条......

自2019年12月5日起，黎水恒女士担任该公司总经理兼法定代表人。黎水恒女士及其同伙在执行国家银行授予的有关生产和再加工SJC金条、生产SJC金戒指、销售SJC金条以稳定物价等职能任务过程中，挪用公款，利用职务之便牟取非法利益，给国家资产造成重大损失。

调查文件显示，2024年3月底，黎水恒女士发现SJC中央支行盈利，为了侵占SJC中央支行的资产，她指示SJC中央支行行长黄黎晖通过修改单据、制造损失、提取差额并将一部分转给黎水恒女士，从而减少盈利。剩余部分则由黄黎晖女士和SJC中央支行自行支配。

为了套取资金，许某想出了一个办法，即“伪造”一份高价的黄金采购订单和一份低价的黄金销售发票，或者编辑并取消低价的黄金采购单，重新制作高价的黄金采购单，制造损失来套取差价。

起诉书认定，Hue是价格信息的提供人，他根据SJC公司列出的黄金买卖价格来确定买卖黄金的数量，但一天中有时价格会波动。

然后，Hue 通知店长或者通过会计通知，以便会计通知店长。

阮氏秋贤（店长）根据许女士或会计提供的信息，直接指挥店内员工制作“假”购销单据或编辑黄金购销单据造成损失，然后签字完成单据上的事项。

当天下班后，Hien 收集了上述所有文件，直接盖章或转交给 Hung Vuong - SJC 中央支行 193 号店的收银员，在“伪造”的采购订单和销售发票上盖上“已收款”印章，并在创建的文件上盖章、编辑文件，扣除差额交给 Hue。

雄王193号店在完成“虚假”和篡改的单据后，将所有购销单据转交给SJC中央支行。当时，SJC中央支行的出纳员和仓库会计签字确认后，转交给SJC中央支行的会计签字确认，然后录入会计软件，以便SJC公司进行监控和管理。

利用上述伎俩，自2024年4月3日至6月12日，被告人利用121名有过交易的客户信息，“虚假”制造了139份采购订单，以高价（每两7100多万-9100多万越南盾）购买了3815两黄金，总价值超过3200亿越南盾。

被告人还利用170名客户的信息，“伪造”了200张电子销售发票，以低价（每两7000万至9000多万越南盾）销售3815两黄金，总价值超过3170亿越南盾，造成损失，并侵占了SJC中央支行31亿多越南盾。

其中，许女士向SJC总经理黎水恒转移了21亿多越南盾，并向其他被告分得了7000万越南盾，许女士一人就侵吞了8.66亿越南盾。