Un magnat achète et vend illégalement des factures et gagne des centaines de milliards de dongs

Le 19 décembre, le tribunal populaire de la province de Phu Tho ouvrira le procès en première instance de l'affaire de commerce illégal de factures portant sur une quantité « énorme ». 100 accusés seront jugés pour les crimes suivants : « Commerce illégal de factures », « Falsification de sceaux et de documents d'agences et d'organisations ; utilisation de faux sceaux et de faux documents d'agences et d'organisations » et « Évasion fiscale ».

Français Auparavant, grâce au travail de compréhension de la situation des entreprises exécutant des obligations fiscales dans la province de Phu Tho, l'Agence de police d'enquête de la province de Phu Tho a découvert que Nguyen Thuy Hanh (née en 1980, à Dong Anh, Hanoi), directrice de la société par actions Nam Son Vic, avait acheté 31 fausses factures de taxe sur la valeur ajoutée (TVA) avec une valeur totale de marchandises enregistrées sur les factures de 8,7 milliards de VND, et avait effectué les procédures de déclaration fiscale au Département des impôts de la province de Phu Tho.

À partir de cet indice, la police a élargi l'enquête et arrêté des centaines de personnes. Parmi les 100 accusés, M. Nguyen Minh Tu (né en 1992 à Hô-Chi-Minh-Ville) a été poursuivi pour « achat et vente illégaux de factures » et « falsification de sceaux et de documents d'organisations ; usage de faux sceaux et de faux documents d'organisations ».

Astuce

Selon l'acte d'accusation, de décembre 2020 à octobre 2022, le prévenu Tu, par l'intermédiaire de Nguyen Thi Hue (née en 1988, à Hanoi) et de deux autres personnes (dont l'identité est inconnue), a acheté 646 entreprises. Ce magnat, par l'intermédiaire de Hue, a racheté 500 entreprises pour un coût de 50 à 60 millions de VND par entreprise, puis, via les réseaux sociaux Facebook, Zalo et des groupes sur Internet, il a établi un réseau d'intermédiaires (F1, F2...) pour vendre des factures de TVA à des unités dans le besoin à travers le pays, réalisant ainsi des profits illégaux.

Pour dissimuler la vente illégale de factures, Tu a embauché Hue pour « auto-déclarer » puis « faussement déclarer » le chiffre d'affaires d'achat (en réalité il n'y avait pas de factures d'entrée) ; « Diminuer » (déclarer seulement une petite partie) le chiffre d'affaires des factures des sociétés vendeuses de factures sur les déclarations fiscales électroniques aux périodes de règlement des impôts des entreprises.

Afin de légaliser le paiement bancaire des factures de TVA vendues, Nguyen Minh Tu et Vo Tan Loc (né en 1997 à Hô-Chi-Minh-Ville) ont racheté six sociétés financières. Tu a chargé Loc de gérer ces sociétés afin de légaliser le paiement bancaire des achats et ventes illégaux de factures de TVA.

Tu et Loc ont utilisé des numéros de téléphone SIM « indésirables » pour s'inscrire à des applications bancaires en ligne afin de transférer de l'argent sur les comptes personnels d'intermédiaires d'un montant égal aux ventes de factures vendues.

Ensuite, les intermédiaires retiennent l'argent de la vente des factures selon l'accord avec les entreprises qui achètent les factures (à diviser selon le pourcentage spécifié dans le système) et transfèrent le montant restant sur le compte personnel du représentant légal (ou le compte du comptable, parent, etc.) des unités qui achètent les factures.

Ces individus ont déposé le montant reçu plus le montant nécessaire pour acheter la facture selon l'accord (équivalent au montant retenu par les intermédiaires) sur le compte de l'entreprise acheteuse de factures, puis ont transféré l'argent sur les comptes des entreprises vendeuses de factures de Tu et de ses complices, considérant le paiement effectué.

Pour gérer et collecter les ventes de factures auprès des intermédiaires, Tu suit les ventes de factures effectuées par chaque intermédiaire (F1) à l'aide du « code client » indiqué sur les données de la facture électronique.

Pour les entreprises directement utilisées par Tu pour vendre des factures de TVA, le défendeur a collecté de l'argent provenant des factures de vente à partir de 1% - 1,5% de la valeur de vente des marchandises enregistrées sur les factures qui avaient été légalement payées par l'intermédiaire des banques et le montant total des factures payées en espèces.

Quant aux sociétés, Tu les a confiées à des intermédiaires et a perçu 0,7 % du montant des ventes figurant sur la facture. Ce magnat a versé à Loc 0,1 % du montant que les sociétés financières avaient légalement payé.

Les documents d'enquête montrent que, dans le but de vendre de fausses factures de TVA à des fins lucratives, de décembre 2020 à octobre 2022, Nguyen Minh Tu a utilisé directement et par l'intermédiaire d'intermédiaires (en abrégé F1) 646 entreprises pour vendre 1 025 712 factures à 88 053 ​​unités et organisations avec un chiffre d'affaires total de plus de 63 762 milliards de VND, réalisant illégalement un bénéfice de plus de 509 milliards de VND.

Selon l'acte d'accusation, au moment de son inculpation et de sa détention, Tu n'avait collecté que plus de 294 milliards de dongs. Tu avait distribué plus de 12 milliards de dongs à Loc et versé plus de 31 milliards de dongs à Hue.

L'accusation porte sur le fait que Tu a également falsifié des sceaux et des documents d'agences et d'organisations ; qu'il a utilisé de faux sceaux et documents d'agences et d'organisations.

Les documents d'enquête montrent que Nguyen Minh Tu a commandé 32 faux sceaux auprès des autorités compétentes (Comités populaires des provinces, départements, branches et agences d'inspection, de test et de notaire), puis a utilisé ces sceaux pour créer des ensembles de documents « faux » prouvant l'origine des marchandises enregistrées sur les factures, puis les a transférés aux entreprises qui ont acheté les factures pour les utiliser pour le paiement et le règlement avec les autorités fiscales.

T. Nhung