Проблема мошеннической торговли официальными счетами-фактурами вызывает серьезную озабоченность.

(Baonghean) - Имея скудный капитал и поддельное удостоверение личности, Нгуен Хуу Тай (поселок 14, коммуна Тханьзянг, район Тханьчуонг) выдал себя за другое лицо, чтобы создать «фиктивную» компанию, и, используя лазейки в законодательстве, торговал поддельными счетами-фактурами, причинив государству убытки в размере почти 5 миллиардов донгов...

От компании-призрака...

Примерно в середине мая 2010 года молодой человек, представившийся как «Кан Ань Туан» (из города Хо, район Тхуан Тхань, провинция Бакнинь), пришел в дом г-на Чиня в квартале 13 города Хунг Нгуен, чтобы арендовать офис для компании Anh Tuan Trading and Service Company Limited. Основной деятельностью компании была торговля строительными материалами и строительные подряды, но за почти год аренды офиса практически не было никаких сделок. Даже «Кан Ань Туан», несмотря на то, что был директором, появлялся в офисе лишь изредка. Нарушения компании были обнаружены только в июле 2011 года, когда налоговая служба Хунг Нгуен заметила, что компания не отвечает на многочисленные уведомления с требованием декларировать налоги. Впоследствии об этом было сообщено в полицию района Хунг Нгуен. Вскоре после этого, в ходе расследования и проверки, следственное агентство обнаружило, что 9 предприятий, в отношении которых компания Anh Tuan Company декларировала входящий налог на прибыль более года, не имели счетов-фактур, и все эти декларации были фиктивными. Общая сумма декларированного налога достигла 4 969 057 000 VND.

После этого инцидента расширенное расследование в городе Хо, провинция Бакнинь, привело полицию района Хунг Нгуен к обнаружению того, что имя Кан Ань Туан было поддельным. Организатор подменил фотографию в удостоверении личности своей собственной, сделал фотокопию и заверил ее у нотариуса, прежде чем подать в Департамент планирования и инвестиций для регистрации бизнеса. После различных следственных мероприятий полиция установила, что человек по имени Кан Ань Туан на самом деле является Нгуен Хуу Тай (1982 г.р.), родом из 14-го квартала коммуны Тханьзянг, района Тханьчуонг, проживающим в 4-м квартале Суанвьен, Нгисуан, провинция Хатинь. Одновременно был выдан ордер на арест. Вместе с Таем был арестован его сообщник и бухгалтер компании, Чан Тхи Хиен (1986 г.р.), проживающая в доме номер 8, переулок 2, улица Као Ло, квартал Ле Мао. Благодаря этим двум зацепкам были обнаружены первые доказательства существования сети, занимавшейся торговлей красными счетами-фактурами.

Это официальные налоговые накладные, проданные «незаконным» способом компанией Anh Tuan.

Согласно показаниям Нгуен Хуу Тая: Примерно в начале 2010 года Тай встретил старого друга по имени Чан Минь Дуонг (из Бак Льеу) — директора компании Tan Loc Thanh Trading and Service Company Limited (блок Тан Лам, район Хунг Зунг). Во время разговора Дуонг показал Таю «трюк» для ведения бизнеса с использованием поддельных красных счетов-фактур. Для этого Дуонг помог Таю создать поддельное удостоверение личности, а затем зарегистрировать компанию в Департаменте планирования и инвестиций. Имея зарегистрированный офис в районе Хунг Нгуен, Тай смог приобрести 5 книжек красных счетов-фактур. Чтобы легализовать свой бизнес, они первоначально сговорились покупать небольшие партии товаров у крупных компаний, а затем использовать серийные номера этих счетов-фактур для декларирования дополнительного входного налога. Первой «целью» стала компания Thanh Lam Nguyen (в городе Тхай Хоа). Впоследствии еще восемь компаний, включая Центрально-вьетнамское акционерное общество по производству строительных материалов, компанию «Дунг Там Лимитед», торгово-сервисное акционерное общество «Ханг Хуен Су» и др., непреднамеренно стали их деловыми «партнерами». После декларирования полной суммы входного налога они начали продавать поддельные счета-фактуры.

Конечно, эти сделки обычно происходили не в головном офисе компании, а в кафе. Первоначально транзакциями непосредственно занимался Кан Ань Туан (он же Тай). Позже, после того как Хиен узнала подпись Тая, Тай передал ей весь контроль над транзакциями. У них также было негласное соглашение: если клиент покупал счета-фактуры, представленные Таем, Тай получал 6% от суммы до вычета налогов. Если клиента представляла Хиен, он получал 5% от суммы до вычета налогов. Используя эту тактику, они продали счета-фактуры 120 компаниям. Поскольку у них не хватало счетов-фактур, Тай и Хиен даже обратились в компанию Дуонга, чтобы одолжить принтер и напечатать еще 10 бланков счетов-фактур. В следственном органе Хиен признался во всем произошедшем и подробно рассказал о случаях торговли счетами-фактурами, в частности: в январе 2011 года он встретился с г-жой Нга (компания Hoang Hai Co., Ltd.) и продал ей 3 счета-фактуры на сумму 1 миллиард 33 миллиона донгов; в ноябре 2010 года 8 счетов-фактур были проданы компании Hoang Linh Construction and Trading Co., Ltd. на общую сумму около 130 миллионов донгов, а также компании Hoang Nguyen Co., Ltd.: 2 счета-фактуры на общую сумму 440 миллионов донгов... Общая сумма выставленных счетов-фактур составила приблизительно 2 миллиарда 685 миллионов донгов...

Небрежное управление

По словам подполковника Фан Дуй Куи, начальника отдела уголовных расследований по вопросам порядка, экономического управления, должностных преступлений и наркотиков полиции района Хунг Нгуен: торговля поддельными счетами-фактурами является давней проблемой. Однако торговля под видом коммерческой деятельности — это новая тактика, которая процветает по всей стране. Возможно, некоторые группы специализируются на организации или найме людей для создания фиктивных предприятий, в то время как другие отвечают за поиск мест и контактов для распространения счетов-фактур среди нуждающихся предприятий. В данном случае, в ходе проверки счетов-фактур от 120 предприятий, которые «вели сделки» с компанией Tai and Hien, выяснилось, что многие счета были выставлены в других провинциях, таких как Тхачха, Канлок, город Хатинь, Куиньлу, Дьенчау, Йентхань, Танки, Куихоп, Тханьчуонг (Нгеан), Тиньгиа (Тханьхоа) и район Тайхо (Ханой).

Существует множество причин, по которым предприятиям необходимы официальные налоговые накладные. В провинции Нгеан проверка нескольких предприятий, приобретавших налоговые накладные у компании Anh Tuan, показала, что многие ссылались на необходимость оплаты строительных материалов, таких как песок и гравий, поскольку эти товары часто не сопровождаются официальными накладными. Что касается семи налоговых накладных, приобретенных у компании Anh Tuan, представитель компании Ngu Hai Investment & Construction Joint Stock Company (коммуна Нгифонг, район Нгилок) заявил, что во время строительства сельских дорог в коммуне Нгифонг (район Нгилок) компания заключила сделку с водителем по перевозке песка и гравия, и водитель (адрес которого неизвестен) предоставил компании налоговые накладные. Аналогичным образом, компания Anh Quan Consulting and Construction Company Limited (улица Бинь Чонг, 18, город Винь) также сослалась на покупку строительного песка в качестве объяснения приобретения налоговых накладных. Помимо вышеперечисленных причин, нельзя исключить, что многие предприятия незаконно приобретают налоговые накладные для создания фиктивных документов и легализации контрабандных или поддельных товаров.

Как положить конец незаконной купле-продаже поддельных счетов-фактур — сложный вопрос. По словам подполковника Фан Дуй Куи: в государственных нормативных актах слишком много лазеек, которыми могут воспользоваться преступники. Даже в налоговой сфере, несмотря на множество подозрительных случаев, правила предусматривают, что вновь созданные компании могут быть проверены на предмет доходов и расходов только через один-два года. Кроме того, лицензирующие органы проявляют халатность в своих процедурах, не проверяя подлинность удостоверений личности, что приводит ко множеству случаев выдачи лицензий не тем лицам. Для исправления этой ситуации необходимо участие всех уровней и секторов, а также конкретные санкции не только для тех, кто продает, но и для тех, кто покупает поддельные счета-фактуры и действует подпольно. Что касается данного конкретного случая, хотя причастные к нему лица были привлечены к ответственности, дело еще не закрыто и будет продолжено расследование с расширением масштабов и выявлением новых причастных лиц.

Фуонг-Ха