Что случилось с 70 сотрудниками таможни и налоговой службы, причастными к этому?

Из 122 обвиняемых, привлеченных к ответственности по трем недавним экономическим делам, 70 были бывшими сотрудниками таможенной и налоговой служб.

Таможенное отделение на пограничном пункте Кханьбинь, где десятки руководителей и чиновников помогали компаниям присваивать сотни миллиардов донгов в виде возмещения НДС. Фото: N.DUC

В марте и мае 2016 года Верховная народная прокуратура и Народная прокуратура Хошимина завершили предъявление обвинений по трем делам о мошенничестве и присвоении сотен миллиардов донгов в виде возмещения налога на добавленную стоимость (НДС), которые имели место в Хошимине, Анзяне и ряде других провинций и городов.

Из 122 обвиняемых, привлеченных к ответственности по трем делам, 70 являются бывшими должностными лицами и руководителями таможенного отделения пограничного перехода Кханьбинь (Анзянг), должностными лицами таможни города Хошимин, налоговыми служащими...

Три знакомых трюка

По словам руководителя Агентства следственной полиции Министерства общественной безопасности, для получения возмещения НДС предприятия часто прибегают к трем уловкам.

Во-первых, создание предприятий в Камбодже и Вьетнаме, после чего эти предприятия заключают между собой внешнеторговые контракты на экспорт товаров из Вьетнама в Камбоджу. Во-вторых, предприятия используют юридическое лицо вьетнамских предприятий для покупки поддельных счетов-фактур с целью легализации поставок. В-третьих, оформление документов для оплаты внешнеторговых контрактов путем создания документов на перевод денежных средств из Камбоджи во Вьетнам и перечисление средств с текущего счета камбоджийской компании в пользу вьетнамских компаний.

Затем эти предприятия вступают в сговор с таможенниками и налоговиками, чтобы оформить экспортные документы в Камбоджу на количество товаров, во много раз превышающее фактический объем экспорта...

Например, в деле Ле Тхи Чи и её сообщников Верховная народная прокуратура предъявила обвинения 52 обвиняемым в мошенничестве и присвоении имущества, незаконной торговле накладными и злоупотреблении служебным положением и властью при исполнении служебных обязанностей. Среди обвиняемых 34 были бывшими руководителями и сотрудниками таможенного отделения пограничного пункта Кханьбинь (Анзянг).

С мая 2011 года по март 2013 года Ле Тхи Чи (Анзянг, директор компании Kim Chi Import-Export Company Limited) и её сообщники использовали юридические лица Kim Chi Company, Phuong Phuong Tung Company и Dan Thanh Do Enterprise для незаконной покупки и продажи 2381 счета-фактуры НДС во многих компаниях Анзянга и Хошимина. Сумма продаж, отраженная в счетах-фактурах, составила более 400 миллиардов донгов.

Имея на руках счета-фактуры и платёжные документы на приобретённые товары, Чи продолжил сговор с двумя компаниями в Камбодже, чтобы составить поддельные экспортные контракты на такие товары, как мобильные телефоны, бытовая электротехника, мука и т. д., на общую сумму товаров, указанных в счетах-фактурах, более 400 миллиардов донгов, а затем создал дело для запроса на возврат НДС. В общей сложности Чи получил возврат налога из государственного бюджета в размере почти 42 миллиардов донгов.

Таможенная поддержка эффективна

Для успешного осуществления налогового мошенничества Чи вступил в сговор с г-ном Нгуен Тхань Чи, начальником таможенного отделения пограничного пункта Кханьбинь с 2008 года по август 2012 года, и его преемником, г-ном Нгуен Ван Бьеном (начальником отделения с 2012 по октябрь 2013 года). Г-н Чи и г-н Бьен поручили своим подчиненным подделывать экспортные декларации компаний Чи и его сообщников. Взамен Чи согласился выплатить таможне 200 000 донгов за экспортную декларацию и 0,3% от стоимости товаров, указанных в экспортной таможенной декларации.

Согласно инструкции г-на Три, каждый день «чаевые», полученные от отделения, собирались начальником смены и делились в следующем соотношении: начальник отделения – 40%, заместитель начальника отделения – 12%, бригадир и три дежурных – по 12%. Кроме того, г-н Три также получил от отделения три отдельные премии на общую сумму 15 миллионов донгов.

Прокуратура установила, что с 2010 по 2013 год 34 руководителя и сотрудника таможенного отделения пограничного пункта Кханьбинь обрабатывали, ложно подтверждали и ставили штамп «экспортированные товары» на сотнях экспортных деклараций с поддельными данными о количестве и товарах для трёх компаний Чи и получили почти 1,7 млрд донгов. Из них г-н Три незаконно получил 356 млн донгов, а г-н Бьен — 261 млн донгов...

Налоговые лидеры знают, что это неправильно, но все равно это делают

В сентябре 2013 года по запросу Главного налогового управления Министерство финансов, Главное управление безопасности и Министерство общественной безопасности получили документы о том, что многие жители юго-западных провинций создают «фиктивные» предприятия для покупки и продажи счетов-фактур НДС с целью получения налоговых возмещений от государства.

В ходе расследования следственное управление установило, что Фам Тхань Зунг основал компании Tan Thanh Loi, Tan Loi Kim и Tan Thanh Loi An Phu в коммуне Кханьан уезда Анфу (Анзянг) для совершения противоправных действий. Зунг приобрел 2076 поддельных счетов-фактур у многих отечественных предприятий и использовал счета-фактуры трёх созданных им предприятий для создания поддельных документов и записей, а затем подделывал внешнеторговые контракты и экспортную документацию. С помощью многочисленных сотрудников таможни и налоговых органов Зунг присвоил 45,4 млрд донгов в виде налогов.

За каждое дело о возврате налога Фам Тхань Зунг передал г-ну TĐD (заместителю директора Налогового управления провинции Анзянг, скончавшемуся в 2013 году) 40 миллионов донгов, а г-ну Нгуен Тхань Тунгу, бывшему начальнику отдела налогового учета и декларирования провинции Анзянг, — 8 миллионов донгов. Многие другие сотрудники Налогового управления провинции Анзянг также получили деньги от Зунга, чтобы помочь компании Tan Thanh Loi вернуть почти 24 миллиарда донгов.

Аналогичным образом, за каждое дело Зунг выплатил 20 миллионов донгов г-ну Во Тхань Нгоану, заместителю начальника налогового департамента округа Анфу, Анзянг, а также передал подарки и конверты на сумму 5 миллионов донгов г-ну Дуонг Хоанг Йену, начальнику налогового департамента округа Анфу. С августа 2012 года по апрель 2013 года г-н Йен и г-н Нгоан одобрили 20 налоговых возвратов для двух компаний Зунга на общую сумму более 90 миллиардов донгов.

Примечательно, что в этом случае многие таможенники на пограничном переходе Кханьбинь, Анзянг, продолжали сталкиваться с «проблемами», получая деньги от компаний, директором которых был Фам Тхань Зунг, по ставке 0,3% от общей стоимости экспортируемых товаров в каждой экспортной декларации...

По данным ООП