Каким образом 70 сотрудников таможни и налоговой службы оказались замешаны в этом скандале?

Из 122 обвиняемых, привлеченных к ответственности по трем недавним экономическим делам, 70 были бывшими сотрудниками таможни или налоговой службы.

Таможенное управление на границе провинции Кханьбинь, где десятки руководителей и чиновников в сговоре с предприятиями присвоили сотни миллиардов донгов в виде возврата НДС. Фото: Н. Дык.

В марте и мае 2016 года Верховная народная прокуратура и Народная прокуратура города Хошимин завершили предъявление обвинений по трем делам о мошенничестве, связанном с нецелевым использованием сотен миллиардов донгов в качестве возврата налога на добавленную стоимость (НДС), произошедшим в Хошимине, провинции Анзянг и ряде других провинций и городов.

Из 122 обвиняемых по трем делам 70 были бывшими должностными лицами и руководителями таможенного управления на пограничном пункте Кханьбинь (провинция Анзянг), сотрудниками таможни города Хошимин, налоговыми инспекторами и т. д.

Три знакомых трюка

По словам руководителя Следственного управления Министерства общественной безопасности, предприятия часто используют три тактики для хищения средств, предназначенных для возврата НДС.

Во-первых, в Камбодже и Вьетнаме создаются предприятия, которые затем заключают между собой внешнеторговые контракты на экспорт товаров из Вьетнама в Камбоджу. Во-вторых, предприятия используют юридическое лицо, созданное во Вьетнаме, для приобретения фиктивных счетов-фактур с целью легитимизации затрат на сырье. В-третьих, подделываются платежные документы по внешнеторговым контрактам путем создания документов, показывающих перевод денег из Камбоджи во Вьетнам и осуществление платежей с текущего счета компании в Камбодже компаниям во Вьетнаме.

Впоследствии эти предприятия вступили в сговор с таможенными и налоговыми органами, чтобы создать экспортные документы для Камбоджи, в которых количество товаров во много раз превышало фактическое количество экспортируемой продукции…

Например, в деле Ле Тхи Чи и ее сообщников Верховная народная прокуратура предъявила обвинение 52 лицам за преступления, включающие мошенничество и присвоение имущества; незаконную торговлю счетами-фактурами; и злоупотребление властью и полномочиями при исполнении служебных обязанностей. Среди обвиняемых 34 человека были бывшими руководителями и должностными лицами таможенного управления пограничного пункта Кханьбинь (провинция Анзянг).

С мая 2011 года по март 2013 года Ле Тхи Чи (Анзянг, директор компании Kim Chi Import-Export Co., Ltd.) и ее сообщники, используя юридические лица Kim Chi Company, Phuong Phuong Tung Company и Dan Thanh Do Enterprise, незаконно покупали и продавали 2381 счет-фактуру по НДС многочисленным предприятиям в Анзянге и Хошимине. Сумма денег, ложно отраженная в этих счетах-фактурах, превысила 400 миллиардов донгов.

Используя счета-фактуры и платежные документы на приобретенные товары, Чи в сговоре с двумя компаниями в Камбодже создала фиктивные экспортные контракты на такие товары, как мобильные телефоны, бытовая техника и мука, на общую сумму более 400 миллиардов донгов, указанных в счетах-фактурах. Затем она подала заявки на возврат НДС. В общей сложности Чи получила из государственного бюджета почти 42 миллиарда донгов в виде возврата НДС.

Сотрудники таможни оказали неоценимую помощь.

Для успешного уклонения от уплаты налогов Чи вступил в сговор с г-ном Нгуен Тхань Три, начальником таможенного отдела пограничного пункта Кханьбинь с 2008 по август 2012 года, и его преемником, г-ном Нгуен Ван Биеном (начальником с 2012 по октябрь 2013 года). Г-н Три и г-н Биен поручили своим подчиненным подделывать экспортные декларации компаний Чи и его сообщников. Взамен Чи согласился выплачивать таможенным органам 200 000 донгов за каждую экспортную декларацию и 0,3% от стоимости товаров, указанных в экспортной таможенной декларации.

Согласно указаниям г-на Три, ежедневные «чаевые», полученные от Чи, собирались руководителем смены и распределялись между ними следующим образом: начальник подразделения получал 40%, заместитель начальника — 12%, а руководитель смены и три других дежурных сотрудника — по 12% каждый. Кроме того, г-н Три также трижды получал отдельные чаевые от Чи на общую сумму 15 миллионов донгов.

Прокуратура установила, что в период с 2010 по 2013 год 34 руководителя и должностных лица таможенного управления пограничного пункта Кханьбинь обрабатывали и подделывали сотни экспортных деклараций с фиктивными количествами и товарными марками, получив незаконной прибыли на сумму около 1,7 миллиарда донгов. Из этой суммы г-н Три получил 356 миллионов донгов, а г-н Бьен — 261 миллион донгов…

Налоговые инспекторы знают, что это неправильно, но всё равно так поступают.

В сентябре 2013 года по запросу Главного управления налогообложения Министерства финансов Главное управление безопасности Министерства общественной безопасности получило документы, касающиеся многочисленных лиц в юго-западных провинциях, создававших фиктивные предприятия для покупки и продажи счетов-фактур по НДС с целью мошеннического получения налоговых возвратов от государства.

В ходе расследования власти установили, что Фам Тхань Зунг основал компании «Тан Тхань Лой», «Тан Лой Ким» и «Тан Тхань Лой Ан Фу» в коммуне Кхань Ан, районе Ан Фу (провинция Анзянг) для осуществления незаконной деятельности. Зунг приобрел 2076 поддельных счетов-фактур у различных отечественных предприятий и использовал эти счета-фактуры от трех созданных им компаний для создания фальшивых документов и записей, а затем подделал внешнеторговые контракты и экспортные документы. При содействии многих сотрудников таможни и налоговой службы Зунг присвоил 45,4 миллиарда донгов налогов.

За каждую заявку на возврат налогов Фам Тхань Дунг передал г-ну Т.Д.Д. (заместителю директора налогового управления провинции Анзянг, скончавшемуся в 2013 году) 40 миллионов донгов; а г-ну Нгуен Тхань Тунгу — бывшему руководителю отдела налогового декларирования и учета провинции Анзянг — 8 миллионов донгов. Многие другие должностные лица налогового управления провинции Анзянг также получили от Дунга деньги за обработку заявок на возврат налогов для компании Tan Thanh Loi на общую сумму почти 24 миллиарда донгов.

Аналогичным образом, за каждую заявку на возврат налогов Дунг выплачивал 20 миллионов донгов г-ну Во Тхань Нгоану, заместителю начальника налогового управления района Ан Фу провинции Анзянг, и передавал подарки и конверты с 5 миллионами донгов г-ну Дуонг Хоанг Йену, начальнику налогового управления района Анфу. С августа 2012 года по апрель 2013 года г-н Йен и г-н Нгоан одобрили 20 возвратов налогов для двух компаний Дунга на общую сумму более 90 миллиардов донгов.

Примечательно, что в данном случае многие сотрудники таможни на пограничном пункте Кханьбинь в провинции Анзянг были замешаны в получении денег от компаний, возглавляемых Фам Тхань Зунгом, по ставке 0,3% от общей стоимости экспорта за каждую декларацию…

Согласно ООП