小型金融机构 Tinh Thuong 一人有限责任公司 (TYM) 仍缺乏接受能力
（Baonghean）-2012年10月9日，《义安报》刊登文章《慈善基金……有慈善吗？》，反思：“慈善基金”向妇女放贷利息过高，并打着慈善的旗号做生意、逃税？
在该报刊登后，2012年10月9日，小型金融机构“静上一人有限责任公司”（简称“TYM”，原“静上基金”）向《乂安报》发出第108/CV-TYM号公函，内容如下：
我们看到，文章建议TYM要更加重视宣传工作，加强与基金运营地职能部门的联系，做好对TYM基层工作人员管理、运作和工作落实情况的检查和监督。文件还就文章提出的一些问题进行了解答：
首先，TYM是越南妇女联合会下属的一个单位，为贫困妇女提供小额信贷支持并获得税收优惠。
TYM 由越南妇女联合会于 1992 年成立，是该联合会的小额信贷项目之一，旨在为政府的减贫计划做出贡献。TYM 的使命是“通过信贷和储蓄支持改善贫困妇女的生活质量，为妇女创造参与经济和社会活动的机会，促进妇女地位的提高”。在法律地位方面，TYM 是联合会下属的一个单位，执行联合会赋予的政治任务。因此，TYM 在其活动和文件中使用联合会的名称和形象符合法律规定。
该协会已获得越南国家银行颁发的许可证，在将 Tinh Thuong 基金转换为小型金融机构 Tinh Thuong 有限责任公司 (TYM) 的基础上，根据 2010 年 8 月 17 日颁发的第 181/GP-NHNN 号许可证。自此以后，TYM 的运营接受国家银行的检查和监督。
获得执照后，考虑到TYM作为一家非盈利性社会企业的性质，缴纳的税款将减少其运营资本，从而降低其接触和支持贫困及低收入妇女的能力，越南妇女联合会已向财政部提交文件，请求考虑对TYM免征或减征企业所得税，以便将免征或减征的税款用于接触和支持更多贫困成员。认可TYM在减贫领域，特别是在偏远、孤立和贫困地区所做的积极贡献。 2012年3月2日，财政部副部长武氏梅签署第2818/BTC-CST号批示，提请政府总理批准对TYM基金试行税收减免政策：小型金融机构Tinh Thuong One Member Co., Ltd.自取得应税收入起两年内免税，自第一年起四年内应纳税额减半。2012年4月2日，政府办公厅副主任范文方签署第215/NPCP-KTTH号批示，答复财政部第28/8/BTC-CST号批示，副总理代表政府总理同意财政部第2818/BTC-CST号批示中提出的建议。
因此，TYM 未向地方预算缴纳税款是完全合法的。
第二，储蓄是小额信贷和TYM的特色。TYM要求每个参与TYM的成员每周必须缴纳一定数额的储蓄金，目的有两个：一是帮助人们养成从小额开始储蓄的习惯，以便人们在参与一段时间后拥有自己的资金，这笔储蓄将根据TYM的规定支付利息；二是补充资金来源，继续支持新地区贫困人口的贷款，同时在后续贷款中增加客户的贷款额。目前，TYM的每周存款额为1万越南盾/1名成员，而不是100万越南盾。另一方面，TYM的强制储蓄动员完全符合国际小额信贷惯例和越南现行法律。越南国家银行颁发的TYM许可证也明确规定，TYM完全有权动员强制和自愿储蓄来服务其运营。这些都表明强制和自愿储蓄产品是合法合规的产品线。
第三，TYM 完全以自愿为基础运作。
第四，TYM 不会利用众多组织和个人的资金进行高息放贷。我们在此重申，TYM 不会利用任何个人或组织的资金。对于通过储蓄筹集的资金，TYM 会公开其信息，并履行计算和支付储蓄利率的承诺。对于从组织借入的资金，TYM 会履行双方签订的合同和协议中规定的义务，并已听取律师的意见，并在越南国家银行注册。如有关于利用组织和个人资金的信息，我们希望本报能够提供，以便我们及时调整和处理。
第五，关于TYM高息贷款的问题，我们想澄清以下几点：这也是越南妇女联合会和TYM的一大担忧。作为联合会的事业单位，支持其组织和运作的条件仍然过于困难（因为它只是一个群众组织）；另一方面，在履行联合会赋予的社会使命的过程中，TYM在培训、社区、教育、文化、社会活动等方面投入了大量资金……这些活动的资金大部分来自TYM的经营成果，平均约占年度经营成果的25%。此外，由于贷款活动具有完全适合和方便民众的特点，例如贷款金额小（平均每个借款人500万越南盾），无需抵押，贷款每周分期偿还，不会产生还债负担，贷款直接发放到每个村庄和公社的居民手中，每周工作人员都要去居民居住的每个地区收取本金和利息，在集群开展培训活动/传播信息，同时检查和指导商业项目的实施。因此，人员成本、设备成本和运营成本高于正常的信贷运营成本。由于这些特点，TYM还获得政府允许，根据2010年4月12日政府颁布的第4/2010/ND-CP号法令第11条第4款，以商定的利率发放贷款，该法令规范了农业和农村发展信贷政策。根据法律允许和组织的成本计算，TYM 采用当前利率来支付成本，确保可持续运营，并且不造成政府在 2012 年初委托 TYM 为贫困妇女提供资金的 500 亿越南盾资本出现赤字。
第六，TYM-义禄支行2012年前8个月的经营业绩数据。截至2012年8月，该支行的未偿债务总额已超过550亿越南盾。业绩方面：TYM整个支行20年来的累计业绩已达780亿越南盾。该业绩将用于继续补充资金来源，以增加低收入女性获得资金的机会，该资金不用于盈利，也不用于纳税。
为了向民众提供完整准确的信息，我们恳请贵报及时核实文章内容，并持续与TYM保持沟通交流。希望贵报与TYM在遵循党和国家路线方针政策的共同目标下，能够发出共同的声音，采取最有效的应对和协调措施，为民众带来良好的效果。
首先，乂安报社及作者谨感谢小型金融机构Tinh Thuong，该机构在文章发表后，读者给予了及时的反馈。同时，我们想就TYM对本报所提信息的回应内容进行如下讨论：TYM的上述回应仍然带有防御性、回避性，缺乏开放性，并未明确回答本报提出的问题。
关于贷款利率，文章反映，TYM贷款利率设定并目前执行为28%/年（贷款1000万越南盾，50周还款，每周25万越南盾，其中2.8万越南盾为利息，2万越南盾为储蓄，2000越南盾为保险），该利率过高，并非TYM建议的1.2%/月。TYM认为，贷款利率是双方协商确定的。如果是这样，那为什么TYM在打印文件中建议贷款利率为1.2%/月？是打印文件错误还是故意为之？另一方面，即使双方有协商，TYM对贫困户和近贫困户贷款建议的原则也必须高于政策性银行，低于商业银行，不能为所欲为。由于TYM是一家小型小额信贷机构，“从法律地位上讲，它是协会下属的一个单位，执行协会赋予的政治任务”，旨在协助政府实施妇女扶贫计划，并使用部分预算资金（500亿越南盾）进行贷款。此外，由于TYM的性质、原则和宗旨与其他信贷机构不同，其他信贷机构以低于商业银行的利率向贫困和近贫困妇女提供贷款，因此政府对其整个运营过程实施减税、免税政策，并适用20%的企业所得税税率。至于TYM向《义安报》回应称，以协议利率贷款已使TYM成为一家商业信贷机构。因此，TYM根据116号文享受税收减免优惠政策，并被称为慈善基金，这完全名不副实。TYM目前的利率（28%/年）与其他信贷机构一样，需要缴纳同等税款。
需要补充的是，财政部第116/2012/TT-BTC号通知，由副部长武氏梅于2012年7月18日签署，自2012年9月1日起生效，内容涉及“小型金融机构、Tinh Thuong有限责任公司税收减免指南”。该通知规定，减免期限为2012年起的纳税年度，而非TYM公司答复的2010-2011年所有年度。这也意味着，2011年，TYM公司在义安省的所有分支机构均须纳税，但没有一家分支机构进行申报纳税登记，这违反了法律规定。
此外，令人遗憾和严重的错误是，TYM作为一家金融货币业务机构，属于“受国家银行检查和监督”的敏感领域，但在义安省开展业务时，却没有向国家银行义安省分行和其他地方当局提交书面报告。
关于储蓄，由于文章提到借款人每周必须支付2万越南盾的强制和自愿储蓄，因此在50周的1000万越南盾贷款期结束时，借款人将拥有100万越南盾的储蓄（实际上，并非TYM解释的每周1万越南盾）。这笔储蓄金额已被TYM纳入贷款资本，加上政府提供的无息贷款，TYM才能以极高的利率放贷。这种做法难道不是剥削吗？
关于TYM-义禄支行2012年前8个月业绩数据，文中是由义禄支行提供的，因此与TYM回复存在出入，请您到TYM支行再确认。
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