小型金融机构 Tinh Thuong One Member Co., Ltd. (TYM) 仍然缺乏接受能力

（Baonghean）-2012年10月9日，《义安报》刊登文章《慈善基金……到底有没有慈善？》，文章反映：“慈善基金”向妇女发放过高利息贷款，并打着慈善的旗号进行商业活动、逃税漏税？

继该报刊登后，2012年10月9日，小型金融机构Tinh Thuong One Member Co., Ltd.（简称TYM，原Tinh Thuong Fund）向乂安报社发出第108/CV-TYM号公函，内容如下：

我们看到，文章建议TYM要更加重视宣传工作，加强与基金所在地职能部门的联系，做好对TYM基层工作人员管理、运作和工作落实情况的检查和监督。文件还就文章中提出的一些问题进行了说明：

首先，TYM是越南妇女联合会下属的一个单位，为贫困妇女提供小额信贷支持并获得税收优惠。

TYM由越南妇女联合会于1992年成立，是联合会下属的小额信贷项目之一，旨在支持越南政府的减贫计划。TYM的使命是“通过信贷和储蓄支持改善贫困妇女的生活质量，为妇女创造参与经济和社会活动的机会，促进妇女地位的提高”。在法律地位方面，TYM是联合会下属的一个单位，执行联合会赋予的政治任务。因此，TYM在其活动和文件中使用联合会的名称和形象符合法律规定。

该协会已获得越南国家银行颁发的许可证，在将 Tinh Thuong 基金转换为 Tinh Thuong 基金的基础上，根据 2010 年 8 月 17 日颁发的第 181/GP-NHNN 号许可证，成立并运营 Tinh Thuong 有限责任小型金融机构 (TYM)。自此以后，TYM 的活动将接受国家银行的检查和监督。

获得许可后，考虑到TYM作为社会企业的性质，不以盈利为目的运营，TYM缴纳的税款将减少其运营资本，这意味着减少其接触和支持贫困和低收入妇女的能力，越南妇女联合会已向财政部提交文件，请求考虑对TYM免征或减征企业所得税，以便将免征或减征的金额用于接触和支持更多的贫困成员。承认TYM对消除贫困，特别是在边远、孤立和贫困地区所作的积极贡献。2012年3月2日，财政部副部长武氏梅签署了第2818/BTC-CST号批示，提请政府总理批准对TYM基金试行税收减免政策：从应纳税所得额起2年免税，小型金融机构Tinh Thuong LLC从有应纳税所得额的第一年起，未来4年内应纳税额减少50%。 2012年4月2日，政府办公厅副主任范文方签署第215/NPCP-KTTH号批示，答复财政部第28/8/BTC-CST号批示，其中副总理代表政府总理同意财政部第2818/BTC-CST号批示中提出的建议。

因此，TYM 尚未向地方预算缴纳税款是完全合法的。

第二，储蓄是小额信贷和TYM的特色。TYM要求每个参与TYM的成员每周必须缴纳一定数额的储蓄金，目的有两个：一是帮助人们养成小额储蓄的习惯，以便人们在参与一段时间后能够拥有自己的资金，这些储蓄将根据TYM的规定支付利息。二是补充资金来源，继续支持新地区贫困人口的贷款，同时在下次贷款中增加客户的贷款额。目前，TYM的每周存款额为1万越南盾/每位成员，而不是100万越南盾。另一方面，TYM的强制储蓄动员完全符合国际小额信贷惯例和越南现行法律。越南国家银行颁发的TYM许可证也明确规定，TYM完全有权动员强制和自愿储蓄来服务其运营。这些都表明强制和自愿储蓄产品是合法合规的产品。

第三，TYM 完全以自愿为基础运作。

第四，TYM 不会利用众多组织和个人的资金进行高息放贷。我们在此确认，TYM 不会利用任何个人或组织的资金。对于通过储蓄筹集的资金，TYM 会公开其信息，并履行其计算和支付储蓄利率的承诺。对于从组织借入的资金，TYM 会履行双方签订的合同和协议中规定的义务，并已听取律师的意见，并在越南国家银行注册。如果您发现任何组织和个人滥用资金的信息，我们希望您提供给我们，以便我们及时调整和处理。

第五，关于TYM高息放贷的问题，我们想澄清一下：这也是越南妇女联合会和TYM的一大担忧。作为联合会的事业单位，支持组织和运作的条件仍然十分困难（因为它只是一个群众组织）；另一方面，在履行联合会赋予的社会使命的过程中，TYM在培训、社区、教育、文化、社会活动等方面投入了大量资金……这些活动的资金大部分来自TYM的经营成果，平均约占年度经营成果的25%。此外，由于贷款活动具有完全适合和方便人们的特点，例如贷款金额小（平均500万越南盾/借款人），无需抵押，贷款每周分期偿还，不会产生债务偿还负担，贷款直接发放给每个村庄和公社的人民，工作人员每周必须去人们居住的每个地区收取本金和利息，开展培训活动/在集群中传播信息，同时检查和指导商业项目的实施。因此，人员成本，设施成本和运营成本高于正常信贷活动的成本。由于这些特点，TYM还获得政府允许，根据2010年4月12日政府颁布的第4/2010/ND-CP号法令第11条第4款，以商定的利率放贷，该法令规范了农业和农村发展信贷政策。根据法律允许和组织的成本计算，TYM 采用当前利率来支付成本，确保可持续运营，并且不造成政府在 2012 年初委托 TYM 为贫困妇女提供资金的 500 亿越南盾资本出现赤字。

第六，TYM-义禄支行2012年前8个月的经营业绩数据。截至2012年8月，该支行的未偿债务总额已超过550亿越南盾。业绩方面：TYM整个支行20年来的累计业绩已达780亿越南盾。该业绩用于继续补充资金来源，以增加低收入女性获得资金的机会，该项资金不用于盈利，也不征税。

为了向民众提供完整、准确的信息，我们恳请贵报及时核实文章内容，并持续与TYM保持沟通交流。希望贵报与TYM在遵循党和国家路线方针政策的共同目标下，能够发出共同的声音，采取最有效的应对和协调措施，为民众带来良好的效果。

首先，乂安报社及作者谨向小型金融机构Tinh Thuong表示感谢，该机构在文章发表后，读者给予了及时的反馈。同时，我们想就TYM对本报所提信息的回应内容进行如下讨论：TYM的上述回应仍然带有防御性、回避性，缺乏开放性，并未明确回答本报提出的问题。

关于贷款利率，文章反映，TYM银行设定并目前执行的贷款利率为28%/年（贷款金额1000万越南盾，分50周还款，每周25万越南盾，其中2.8万越南盾为利息，2万越南盾为储蓄，2000越南盾为保险），该利率过高，并非TYM银行建议的1.2%/月。TYM银行认为，贷款利率是双方协商确定的。如果是这样，那么为什么TYM银行在打印的文件中建议贷款利率为1.2%/月？这是打印文件错误还是故意为之？另一方面，即使双方有协商，也必须遵循TYM银行建议的对贫困户和近贫困户贷款的原则，贷款利率高于政策性银行，低于商业银行，不能为所欲为。由于TYM是一家小型小额信贷机构，“从法律地位上讲，它是协会下属的一个单位，执行协会赋予的政治任务”，旨在协助政府实施妇女扶贫计划，并使用部分预算资金（500亿越南盾）用于放贷。此外，由于TYM的性质和宗旨与其他信贷机构不同，其他机构以低于商业银行的利率向贫困和近贫困妇女提供贷款，因此，TYM享受政府的税收减免政策，并在运营期间适用20%的企业所得税税率。至于TYM回应《义安报》称其贷款利率为协议利率，这已经将TYM变成了一家商业信贷机构。因此，TYM根据116号文享受税收减免优惠政策，并被称为慈善基金，这完全名不副实。TYM目前的利率（28%/年）与其他信贷机构一样，需要缴纳同等税款。

需要补充的是，财政部第116/2012/TT-BTC号通知，由副部长武氏梅于2012年7月18日签署，自2012年9月1日起生效，关于“小型金融机构、Tinh Thuong有限责任公司税收减免指南”，减免税计算时间适用于2012年及以后的纳税年度，而不是TYM公司答复的2010-2011年所有年度。这也意味着，2011年，TYM公司在义安省的所有分支机构都必须纳税，但没有一家分支机构登记申报纳税，这违反了法律规定。

此外，令人遗憾和严重的错误是，TYM作为一个金融货币业务组织，在“受国家银行检查和监督”的敏感领域开展业务，但在义安省开展业务时，却没有向国家银行义安省分行和其他地方当局提交书面报告。

关于储蓄，由于文章提到借款人每周必须支付2万越南盾的强制性和自愿性储蓄，因此在50周1000万越南盾的贷款期结束时，借款人将拥有100万越南盾的储蓄（实际上，并非TYM解释的每周1万越南盾）。这笔储蓄金额已被TYM纳入贷款资本，加上政府提供的无息贷款，TYM才能以极高的利率放贷。这种做法难道不是剥削吗？
关于TYM-Nghi Loc分行2012年前8个月的业绩数据，文中是由Nghi Loc分行提供的，因此TYM回复的内容与TYM的出入，请您到TYM分行再确认。

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