Le problème du commerce frauduleux de factures officielles est une préoccupation sérieuse.

(Baonghean) - Avec un capital dérisoire et une fausse carte d'identité, Nguyen Huu Tai (hameau 14, commune de Thanh Giang, district de Thanh Chuong) s'est fait passer pour quelqu'un d'autre afin de créer une société « fantôme » et a exploité des failles juridiques pour faire du commerce de fausses factures, causant ainsi des pertes de près de 5 milliards de VND à l'État...

D'une entreprise « fantôme »...

Vers la mi-mai 2010, un jeune homme se présentant comme « Can Anh Tuan » (originaire de Ho Town, district de Thuan Thanh, province de Bac Ninh) s'est rendu au domicile de M. Chinh, situé dans le bloc 13 de Hung Nguyen, afin de louer un bureau pour la société Anh Tuan Trading and Service Company Limited. L'activité principale de cette société était le commerce de matériaux de construction et les travaux de construction, mais pendant la quasi-année de location, aucune transaction n'a été effectuée. Même « Can Anh Tuan », bien que directeur, ne se rendait au bureau que très rarement. Les irrégularités de la société n'ont été découvertes qu'en juillet 2011, lorsque le service des impôts de Hung Nguyen a constaté l'absence de réponse de la société suite à de nombreux avis de déclaration fiscale. L'affaire a ensuite été signalée à la police du district de Hung Nguyen. Peu après, après enquête et vérification, les autorités ont découvert que neuf entreprises pour lesquelles la société Anh Tuan avait déclaré la TVA pendant plus d'un an ne disposaient d'aucune facture ; il s'agissait donc de déclarations fictives. Le montant total déclaré s'élève à 4 969 057 000 VND.

Suite à cet incident, une enquête approfondie menée à Ho Town, dans la province de Bac Ninh, a permis à la police du district de Hung Nguyen de découvrir que le nom de Can Anh Tuan était un faux. Le cerveau de l'opération avait remplacé la photo sur la carte d'identité par la sienne, l'avait photocopiée et notariée avant de la soumettre au Département de la planification et de l'investissement pour l'enregistrement d'une entreprise. Après diverses investigations, la police a vérifié que la personne nommée Can Anh Tuan était en réalité Nguyen Huu Tai (1982), originaire du hameau 14, commune de Thanh Giang, district de Thanh Chuong, et résidant au hameau 4, Xuan Vien, Nghi Xuan, province de Ha Tinh. Un mandat d'arrêt a été émis simultanément. Outre Tai, sa complice et comptable de l'entreprise, Tran Thi Hien (1986), domiciliée au numéro 8, ruelle 2, rue Cao Lo, quartier Le Mao, a également été arrêtée. Grâce à ces deux pistes, les premiers éléments d'un réseau de trafic de factures frauduleuses ont été mis au jour.

Ce sont les factures fiscales officielles vendues «illégalement» par la société Anh Tuan.

D'après le témoignage de Nguyen Huu Tai : début 2010, Tai a rencontré un vieil ami, Tran Minh Duong (originaire de Bac Lieu), directeur de la société Tan Loc Thanh Trading and Service Company Limited (quartier de Tan Lam, quartier de Hung Dung). Au cours de leur conversation, Duong a montré à Tai une astuce pour faire des affaires en utilisant de fausses factures rouges. Pour ce faire, Duong a aidé Tai à se procurer une fausse carte d'identité, puis à enregistrer la société auprès du Département de la planification et de l'investissement. Grâce à ce siège social situé dans le district de Hung Nguyen, Tai a pu acheter cinq carnets de factures rouges. Afin de légitimer leurs activités, ils ont d'abord conspiré pour acheter de petites quantités de marchandises auprès de grandes entreprises, puis utiliser les numéros de série de ces factures pour déclarer une TVA supplémentaire. Leur première cible a été la société Thanh Lam Nguyen (située dans la ville de Thai Hoa). Par la suite, huit autres sociétés, dont la Société par actions Central Vietnam Construction Materials, la Société Dung Tam et la Société par actions Hang Huyen Su Trading and Service, sont devenues, à leur insu, leurs « partenaires ». Après avoir déclaré l'intégralité de la TVA déductible, elles ont commencé à vendre de fausses factures.

Certes, ces transactions n'avaient généralement pas lieu au siège social de l'entreprise, mais plutôt dans des cafés. Au départ, Can Anh Tuan (alias Tai) gérait directement les transactions. Plus tard, après que Hien eut appris la signature de Tai, ce dernier lui confia la gestion complète des transactions. Ils avaient également un accord tacite : si un client achetait des factures présentées par Tai, ce dernier recevait 6 % du montant avant taxes. Si le client était présenté par Hien, ils recevaient 5 % du montant avant taxes. Grâce à cette tactique, ils ont vendu des factures à 120 entreprises. N'ayant pas assez de factures, Tai et Hien sont même allés emprunter une imprimante à l'entreprise de Duong pour imprimer dix carnets de factures supplémentaires. Devant l'agence d'enquête, Hien a avoué toute l'affaire et a détaillé leurs transactions de factures, notamment : « En janvier 2011, j'ai rencontré Mme Nga (Hoang Hai Co., Ltd.) et je lui ai vendu trois factures pour 1,33 milliard de dongs ; En novembre 2010, 8 factures ont été émises au profit de Hoang Linh Construction and Trading Co., Ltd. pour un montant total d'environ 130 millions de VND, et 2 factures pour un montant total de 440 millions de VND au profit de Hoang Nguyen Co., Ltd. Le montant total des factures émises s'élevait à environ 2,685 milliards de VND.

Gestion laxiste

Selon le lieutenant-colonel Phan Duy Quy, chef de l'équipe d'enquête criminelle chargée de l'ordre public, de la gestion économique, des malversations et du trafic de stupéfiants du commissariat du district de Hung Nguyen : le trafic de fausses factures est un problème persistant depuis de nombreuses années. Cependant, le commerce sous couvert d'une activité commerciale est une tactique récente qui se développe rapidement à l'échelle nationale. Il est possible que certains groupes se spécialisent dans l'organisation ou le recrutement de personnes pour créer des entreprises fictives, tandis que d'autres sont chargés de trouver des adresses et des contacts pour distribuer les factures aux entreprises qui en ont besoin. Dans ce cas précis, lors de l'enquête sur les factures de 120 entreprises ayant « effectué des transactions » avec Tai et Hien, il s'est avéré que de nombreuses factures provenaient d'autres provinces, telles que Thach Ha, Can Loc, Ha Tinh (ville), Quynh Luu, Dien Chau, Yen Thanh, Tan Ky, Quy Hop, Thanh Chuong (Nghe An), Tinh Gia (Thanh Hoa) et le district de Tay Ho (Hanoï).

Les entreprises ont besoin de factures fiscales officielles pour de nombreuses raisons. À Nghệ An, des inspections menées auprès de plusieurs entreprises ayant acheté des factures auprès de la société Anh Tuan ont révélé que beaucoup invoquaient la nécessité de payer des matériaux de construction tels que le sable et le gravier, ces produits étant souvent dépourvus de factures officielles. Concernant les sept factures fiscales achetées auprès d'Anh Tuan, un représentant de la société par actions Ngu Hai Investment & Construction (commune de Nghi Phong, district de Nghi Loc) a déclaré que lors de la construction de routes rurales dans cette commune, l'entreprise avait fait appel à un chauffeur pour le transport de sable et de gravier, et que ce dernier (dont l'adresse était inconnue) avait fourni les factures à l'entreprise. De même, la société Anh Quan Consulting and Construction Company Limited (n° 18, rue Binh Trong, ville de Vinh) a également justifié ses achats de factures fiscales par l'achat de sable de construction. Outre les raisons évoquées ci-dessus, il n'est pas exclu que de nombreuses entreprises achètent illégalement des factures fiscales pour créer de faux documents et légitimer des marchandises de contrebande ou contrefaites.

Mettre fin au trafic de fausses factures est une question complexe. Selon le lieutenant-colonel Phan Duy Quỳ : « La réglementation étatique présente de nombreuses failles exploitables par les criminels. Même au sein du service fiscal, malgré de nombreux cas suspects, la réglementation stipule que les entreprises nouvellement créées ne peuvent être auditées qu’après un à deux ans d’activité, concernant leurs recettes et leurs dépenses. De plus, les autorités chargées de la délivrance des licences font preuve de laxisme, omettant de vérifier l’authenticité des pièces d’identité, ce qui conduit à la délivrance de nombreuses licences à des personnes non autorisées. Pour remédier à cette situation, l’implication de tous les niveaux et de tous les secteurs est nécessaire, ainsi que des sanctions spécifiques non seulement pour les vendeurs, mais aussi pour les acheteurs de fausses factures et les personnes opérant clandestinement. Dans cette affaire précise, bien que les personnes impliquées aient été poursuivies, l’enquête se poursuit afin d’identifier d’autres personnes impliquées. »

Phuong - Ha