La douleur du trading de factures rouges

(Baonghean) - Avec un petit capital et une fausse carte d'identité, Nguyen Huu Tai (hameau 14, commune de Thanh Giang, Thanh Chuong) s'est fait passer pour quelqu'un d'autre pour créer une société « fantôme » et a profité des failles juridiques pour échanger des factures rouges, causant une perte à l'État de près de 5 milliards de VND...

D'une entreprise "fantôme"...

Vers la mi-mai 2010, un jeune homme se faisant appeler « Can Anh Tuan » (originaire de la ville de Ho, district de Thuan Thanh, province de Bac Ninh) s'est rendu au domicile de M. Chinh, dans le bloc 13 de la ville de Hung Nguyen, afin de louer un bureau pour le siège social de la société Anh Tuan Trading Service Company Limited. L'activité principale de l'entreprise est le commerce de matériaux de construction et la sous-traitance de travaux publics. Pourtant, en près d'un an de location, l'entreprise n'a enregistré quasiment aucune transaction. Même « Can Anh Tuan », bien que directeur, ne se présentait qu'occasionnellement au bureau. Les irrégularités de l'entreprise n'ont été découvertes qu'en juillet 2011, lorsque le service des impôts de Hung Nguyen a constaté que l'entreprise n'avait pas répondu à ses mises en demeure de venir déclarer ses impôts. L'incident a alors été signalé à la police du district de Hung Nguyen. Immédiatement après, après enquête et vérification, l'agence d'enquête a découvert que neuf entreprises ayant déclaré la TVA en amont pendant plus d'un an n'avaient pas de factures et que toutes ces déclarations étaient fausses. Le montant total déclaré s'élevait à 4 969 057 000 VND.

Suite à cet incident, élargissant l'enquête menée dans le bourg de Ho, province de Bac Ninh, la police du district de Hung Nguyen a également découvert que le nom de Can Anh Tuan était en réalité un faux nom. Le commanditaire avait modifié sa photo sur sa carte d'identité, puis l'avait photocopiée et notariée, puis envoyée au Département de la planification et de l'investissement pour déposer une demande d'enregistrement d'entreprise. Après de nombreuses démarches professionnelles, la police a confirmé que la personne nommée Can Anh Tuan était en réalité Nguyen Huu Tai (1982), originaire du hameau 14 de la commune de Thanh Giang, district de Thanh Chuong, et résidant au hameau 4, Xuan Vien, Nghi Xuan, Ha Tinh. Parallèlement, un mandat d'arrêt d'urgence a été émis. Aux côtés de Tai, Tran Thi Hien (1986), comptable de la société et complice de la même société, domiciliée au numéro 8, allée 2, rue Cao Lo, quartier de Le Mao, faisait également l'objet d'un mandat d'arrêt. Grâce à ces deux pistes, les premières preuves d'un réseau de trafic de factures rouges ont été découvertes.

Factures rouges vendues « illégalement » par l'entreprise Anh Tuan

Selon le témoignage de Nguyen Huu Tai : Début 2010, Tai a rencontré un vieil ami, Tran Minh Duong (de Bac Lieu), directeur de la Tan Loc Thanh Trading and Service Company Limited (quartier Tan Lam, quartier Hung Dung). Au cours de la conversation, Duong a montré à Tai une astuce pour faire des affaires en échangeant des factures rouges. Pour ce faire, Duong a aidé Tai à fabriquer une fausse carte d'identité, puis à s'enregistrer auprès du Département de la Planification et de l'Investissement pour créer une entreprise. Avec son siège social dans le district de Hung Nguyen, Tai a pu acheter cinq carnets de factures rouges. Afin de légaliser leur activité, ils se sont d'abord adressés à de grandes entreprises pour acheter une petite quantité de marchandises, puis ont déclaré une TVA supplémentaire en fonction du numéro de série de la facture. La première « cible » dont ils ont profité a été la société Thanh Lam Nguyen (à Thai Hoa). Par la suite, huit autres entreprises, à savoir Central Construction Materials JSC, Dung Tam LLC, Hang Huyen Su Trading and Service JSC… sont devenues leurs « partenaires » par accident. Après avoir déclaré suffisamment de TVA, ils ont commencé à vendre des factures rouges.

Certes, les accords et les ventes ne se déroulent généralement pas au siège de l'entreprise, mais souvent dans des cafés. Au début, Can Anh Tuan (alias Tai) effectuait directement la transaction. Plus tard, lorsque Hien a eu connaissance de la signature de Tai, Tai lui a remis l'intégralité de la transaction. Ils avaient également un accord secret : si le client achetait la facture présentée par Tai, Tai recevrait 6 % du montant hors taxes. S'il s'agissait du client de Hien, il percevrait 5 % du montant hors taxes. Grâce à cette astuce, ils ont vendu des factures à 120 entreprises. Comme le nombre de factures n'était pas suffisant, Tai et Hien se sont également rendus chez Duong pour emprunter une imprimante afin d'imprimer 10 factures supplémentaires. Devant l'agence d'enquête, Hien a avoué l'incident dans son intégralité et a expliqué plus en détail les fois où ils ont acheté et vendu des factures, par exemple : « En janvier 2011, j'ai rencontré Mme Nga (Hoang Hai Company Limited) et lui ai vendu 3 factures pour 1 milliard 33 millions de VND ; Novembre 2010, 8 billets ont été vendus à Hoang Linh Construction and Trading Company Limited pour une valeur totale d'environ 130 millions de VND, Hoang Nguyen Company Limited : 2 billets pour une valeur totale de 440 millions de VND... Le montant total d'argent utilisé pour écrire les billets vaut environ 2 milliards 685 millions de VND...

Gestion laxiste

Selon le lieutenant-colonel Phan Duy Quy, capitaine de l'équipe de police enquêtant sur les crimes liés à l'ordre, à la gestion économique, aux postes et au trafic de drogue de la police du district de Hung Nguyen, le trafic de factures rouges est un problème brûlant qui suscite des alertes depuis de nombreuses années. Cependant, le commerce sous couvert d'entreprise est une pratique nouvelle et tend à prospérer dans tout le pays. Il n'est pas exclu que des groupes se spécialisent dans l'organisation ou le recrutement de personnes pour créer des entreprises virtuelles, tandis que d'autres se chargent de trouver des lieux et des contacts pour utiliser les factures et les fournir aux entreprises dans le besoin. Comme dans ce cas, l'enquête sur les factures de 120 entreprises ayant « transigé » avec Tai et Hien a révélé de nombreuses factures provenant d'autres provinces, telles que Thach Ha, Can Loc, Ha Tinh Town (Ha Tinh), Quynh Luu, Dien Chau, Yen Thanh, Tan Ky, Quy Hop, Thanh Chuong (Nghe An), Tinh Gia (Thanh Hoa) et le district de Tay Ho (Hanoï).

Les raisons pour lesquelles les entreprises ont besoin de factures rouges sont nombreuses. À Nghe An, des inspections menées auprès de plusieurs entreprises ayant acheté des factures rouges à la société Anh Tuan ont révélé que de nombreuses unités ont utilisé ce motif pour payer l'achat de sable et de gravier destinés à la construction, car ces articles ne sont généralement pas facturés. Suite à l'achat de sept factures rouges auprès de la société Anh Tuan, un représentant de la société par actions Ngu Hai Investment and Construction (commune de Nghi Phong, district de Nghi Loc) a expliqué la raison : lors de la construction d'une route rurale dans la commune de Nghi Phong (district de Nghi Loc), l'entreprise a effectué une transaction avec un chauffeur pour le transport de sable et de gravier, et ce chauffeur (dont l'adresse est inconnue) lui a remis la facture rouge. De même, la société Anh Quan Consulting and Construction Company Limited (n° 18, rue Binh Trong, ville de Vinh) a également invoqué l'achat de sable de construction pour justifier l'achat de factures rouges. Outre les raisons susmentionnées, il n’est pas impossible que de nombreuses entreprises achètent illégalement des factures rouges pour créer de faux documents et légaliser des marchandises de contrebande et flottantes.

Mettre fin à l'achat et à la vente de factures rouges est une question complexe. Selon le lieutenant-colonel Phan Duy Quy, la réglementation de l'État comporte encore trop de failles que les malfaiteurs peuvent exploiter. Même dans le secteur fiscal, malgré de nombreux cas suspects, la réglementation impose aux nouvelles entreprises d'attendre un à deux ans avant que leurs recettes et dépenses ne soient contrôlées. De plus, l'organisme chargé des licences d'exploitation des entreprises est encore peu fiable et n'a pas encore pu vérifier si les cartes d'identité sont fausses ou authentiques, ce qui entraîne de nombreux cas d'octroi de licences à des personnes non autorisées. Pour remédier à cette situation, il est nécessaire d'impliquer tous les niveaux et secteurs et de prévoir des sanctions distinctes, non seulement pour les vendeurs, mais aussi pour les unités qui achètent illégalement des factures rouges. Concernant cette affaire, bien que les personnes concernées aient été poursuivies, l'affaire n'est pas close et l'enquête se poursuivra afin d'élargir le champ d'application et d'élargir le champ d'application des sanctions.

Phuong-Ha