M. Trinh Van Quyet a orchestré la création d'augmentations de capital fictives et a fourni des explications mensongères.

D'après les conclusions de l'enquête, en 2014, le capital social de la société par actions Faros Construction s'élevait à 1,5 milliard de VND. Après cinq augmentations de capital entre 2014 et 2016, ce capital a atteint 4,3 milliards de VND. Or, il est à noter que les actionnaires n'ont effectivement apporté que plus de 1,197 milliard de VND, les 3,102 milliards de VND restants constituant du « capital fictif ».

À chaque apport de capital, des fonds sont déposés sur le compte, puis rapidement retirés, redéposés, et ainsi de suite. Ces retraits sont légalisés par le biais de contrats de fonds d'investissement, d'accords de coopération commerciale et de contrats de prêt.

Après avoir artificiellement gonflé le capital social de la société, et sachant que la société Faros ne remplissait pas les conditions requises pour être cotée à la Bourse d'Hô-Chi-Minh-Ville, M. Trinh Van Quyet a néanmoins ordonné à ses subordonnés de préparer des documents et de les soumettre aux agences de gestion de l'État demandant l'enregistrement, le dépôt et la cotation des actions ROS (de la société Faros) à la Bourse d'Hô-Chi-Minh-Ville.

Selon l'agence d'enquête, bien qu'il sût que le montant de l'apport en capital ne correspondait pas aux états financiers de 2015 et des six premiers mois de 2016, M. Doan Van Phuong (président du conseil d'administration de la société Faros) a signé le 20 avril 2016 un document envoyé à la Commission nationale des valeurs mobilières demandant l'examen et l'approbation de l'enregistrement de la société en tant que société publique, ainsi que les documents connexes.

Suite à la réception de la demande de Faros, la Commission nationale des valeurs mobilières a chargé le Département de la supervision des sociétés cotées de procéder à une évaluation. Après examen de la demande, le Département de la supervision des sociétés cotées a demandé à Faros de clarifier plusieurs points relatifs à l'apport et à l'utilisation du capital, dont le montant est passé de 1,5 milliard de VND à 4,3 milliards de VND en 2014, 2015 et 2016 ; et de fournir des explications concernant les fonds d'investissement et les prêts accordés à Mmes Nguyen Thi Hong Dung et Le Thi Thom.

Bien que Mmes Dung et Thom soient couturières et travailleuses indépendantes, sans aucune activité commerciale, la société Faros a tout de même expliqué qu'il s'agissait de « deux investisseuses réputées ».

L'enquête a révélé que le 31 mai 2016, M. Nguyen Ngoc Tinh (directeur général de Hanoi Auditing and Accounting Company Limited) a signé et émis deux rapports d'audit pour la société Faros.

Toutefois, le rapport signale ce qui suit aux lecteurs des états financiers : « En 2015, l’unité a confié des investissements à un certain nombre d’organisations et de particuliers pour un montant total supérieur à 3 332 milliards de VND. Certaines transactions de fonds d’investissement réalisées au cours de cette période ont impliqué d’importantes sommes en espèces… »

Bien que la demande comportât encore de nombreux problèmes en suspens, le 24 juin 2016, Faros a signé un document exhortant la Commission nationale des valeurs mobilières à « délivrer rapidement un document approuvant Faros en tant que société publique ».

Faros approuvé pour la cotation.

Le 30 juin 2016, Mme Nguyen Thi Thuy (spécialiste) et M. Le Cong Dien (directeur du département de la supervision des sociétés cotées) ont remis un rapport et une note concernant le dossier Faros au président de la Commission des valeurs mobilières de l'époque, M. Vu Bang. Ce dernier a ensuite commenté : « D'accord ; poursuivons les investigations avec la société et les auditeurs. »

Le 1er juillet 2016, le Département de la supervision des sociétés publiques a publié un document approuvant la demande d'enregistrement de Faros en tant que société publique et a demandé à Faros de clarifier certains points et de fournir des documents pertinents supplémentaires.

Le 4 juillet 2016, le Département de la supervision des sociétés publiques a envoyé un document à la Bourse de Hanoï et à la Bourse d'Hô Chi Minh-Ville les informant de l'augmentation de capital de Faros et leur demandant que, si Faros soumet une demande d'inscription à la cote ou d'enregistrement de négociation, les Bourses procèdent à une évaluation approfondie conformément à leurs pouvoirs et à leurs réglementations.

Le 24 août 2016, la Bourse d'Hô Chi Minh-Ville a approuvé l'inscription à la cote des actions ROS, avec 430 millions d'actions, une valeur nominale de 10 000 VND, une valeur nominale totale de 4 300 milliards de VND et un prix de référence de 10 500 VND par action.

L'agence d'enquête a précisé que de septembre 2016 à mars 2022, M. Trinh Van Quyet a demandé à sa sœur, la défenderesse Trinh Thi Minh Hue, d'utiliser des comptes au nom de Trinh Van Quyet et 40 comptes titres enregistrés au nom d'autres personnes pour acheter et vendre des actions ROS.

M. Trinh Van Quyet a donné instruction à Mme Hue de vendre plus de 391 millions d'actions ROS initialement constituées grâce à des apports de capital fictifs (actions sans valeur garantie), générant ainsi 4 818 milliards de VND. L'enquête a conclu que le montant détourné auprès des investisseurs ayant acquis des actions ROS s'élevait à 3 620 milliards de VND.

Selon l'agence d'enquête, pour les personnes appartenant à des agences de gestion des valeurs mobilières de l'État, à des cabinets d'audit et à des sociétés apparentées présentant des signes d'infractions, l'agence d'enquête du ministère de la Sécurité publique continuera d'enquêter et de les traiter conformément à la loi.

L'agence d'enquête du ministère de la Sécurité publique a également demandé à la Commission nationale des valeurs mobilières d'envisager d'imposer des sanctions administratives aux personnes physiques et morales pour avoir prêté des titres ayant conduit à une manipulation du marché des valeurs mobilières.

T.Nhung