M. Trinh Van Quyet a ordonné l'augmentation du capital virtuel et a donné des explications mensongères.

D'après l'enquête, en 2014, le capital social de la société par actions Faros Construction s'élevait à 1,5 milliard de VND. Après cinq augmentations de capital entre 2014 et 2016, ce capital a atteint 4,3 milliards de VND. Il convient de préciser que les actionnaires n'ont apporté que plus de 1,197 milliard de VND, les 3,102 milliards de VND restants constituant du « capital fictif ».

Lors de chaque apport en capital, des fonds sont déposés sur le compte, puis rapidement retirés, redéposés et ainsi de suite à de multiples reprises. Ces retraits sont encadrés par des contrats de fonds d'investissement, des contrats de coopération commerciale et des contrats de prêt de capitaux.

Après avoir gonflé le capital social, sachant que la société Faros ne remplissait pas les conditions requises pour être cotée à la Bourse d'Hô-Chi-Minh-Ville, M. Trinh Van Quyet a néanmoins ordonné à ses subordonnés de préparer des documents à envoyer aux agences de gestion de l'État pour demander l'enregistrement en tant que dépositaire et la cotation des actions ROS (de la société Faros) à la Bourse d'Hô-Chi-Minh-Ville.

Selon l'Agence d'enquête, bien qu'il sût clairement que le capital apporté n'était pas conforme au rapport financier de 2015 et des six premiers mois de 2016, M. Doan Van Phuong (président du conseil d'administration de la société Faros) a signé le 20 avril 2016 un document destiné à être envoyé à la Commission nationale des valeurs mobilières afin de demander l'examen et l'approbation de l'enregistrement d'une société publique, accompagné des documents connexes.

Suite à la réception du dossier de Faros, la Commission nationale des valeurs mobilières a chargé le Département de la supervision des sociétés cotées d'en procéder à l'évaluation. Après examen du dossier, le Département de la supervision des sociétés cotées a demandé à la société Faros de clarifier plusieurs points relatifs aux apports en capital et à l'utilisation des capitaux, pour des montants allant de 1,5 milliard de VND à 4,3 milliards de VND entre 2014 et 2016 ; et de fournir des explications concernant les fonds d'investissement et les prêts accordés à Mmes Nguyen Thi Hong Dung et Le Thi Thom.

Bien que Mmes Dung et Thom soient tailleurs, travailleurs indépendants et n'exercent aucune activité commerciale, la société Faros a tout de même expliqué qu'il s'agissait de « deux investisseurs réputés ».

Les résultats de l'enquête ont établi que le 31 mai 2016, M. Nguyen Ngoc Tinh (directeur général de Hanoi Auditing and Accounting Company Limited) a signé et émis 2 rapports d'audit de la société Faros.

Toutefois, le rapport indique aux lecteurs du rapport financier ce qui suit : « En 2015, l’unité a confié des investissements à un certain nombre d’organisations et de particuliers pour un montant supérieur à 3 332 milliards de VND. Certaines transactions sur des fonds d’investissement effectuées au cours de cette période ont été réalisées en espèces pour des montants importants… »

Bien que le dossier comportât encore de nombreux problèmes, le 24 juin 2016, Faros a signé un document exhortant la Commission nationale des valeurs mobilières à « publier prochainement un document approuvant Faros en tant que société publique ».

Approbation de la cotation Faros

Le 30 juin 2016, Mme Nguyen Thi Thuy (spécialiste) et M. Le Cong Dien (directeur du département de la supervision des sociétés cotées) ont signé un rapport contenant une soumission relative au dossier Faros, remis à M. Vu Bang, alors président de la Commission des valeurs mobilières. M. Vu Bang a ensuite déclaré : « D’accord ; poursuivons les investigations auprès de la société et des auditeurs. »

Le 1er juillet 2016, le Département de la supervision des sociétés publiques a publié un document approuvant le dossier d'enregistrement de la société Faros et a demandé à la société Faros de continuer à expliquer certains points et de compléter les documents connexes.

Le 4 juillet 2016, le Département de la supervision des sociétés publiques a envoyé un document à la Bourse de Hanoï et à la Bourse d'Hô Chi Minh-Ville les informant de l'augmentation de capital de Faros et demandant que, dans le cas où Faros soumettrait un dossier d'inscription à la cote et à la négociation, les Départements soient priés de l'évaluer de près conformément à leurs pouvoirs et réglementations.

Le 24 août 2016, la Bourse d'Hô Chi Minh-Ville a décidé d'approuver l'inscription à la cote des actions ROS, pour un montant de 430 millions d'actions, une valeur nominale de 10 000 VND, une valeur totale des actions à la valeur nominale de 4 300 milliards de VND et un prix de référence de 10 500 VND par action.

L'agence d'enquête a précisé que de septembre 2016 à mars 2022, M. Trinh Van Quyet a chargé sa sœur, la défenderesse Trinh Thi Minh Hue, d'utiliser des comptes au nom de Trinh Van Quyet et 40 comptes titres au nom d'autres personnes pour acheter et vendre des actions ROS.

M. Trinh Van Quyet a ordonné à Mme Hue de vendre plus de 391 millions d'actions ROS initialement constituées grâce à de faux apports de capitaux (actions sans valeur garantie) afin d'engranger 4 818 milliards de VND. L'enquête a conclu que le montant total investi par les investisseurs dans ces actions ROS détournées s'élevait à 3 620 milliards de VND.

Selon l'Agence d'enquête, pour les sujets appartenant à des organismes de gestion de l'État en matière de valeurs mobilières, à des sociétés d'audit et à des sociétés apparentées présentant des signes d'infractions, l'Agence d'enquête du ministère de la Sécurité publique continuera d'enquêter et de les traiter conformément aux dispositions légales.

Le service d'enquête du ministère de la Sécurité publique a également demandé à la Commission nationale des valeurs mobilières d'envisager des sanctions administratives pour l'acte de prêt de comptes titres conduisant à une manipulation du marché boursier par des personnes physiques et morales.