Экономика
Это случаи, когда банковские переводы не облагаются налогом.
Многие частные лица и предприятия выразили обеспокоенность по поводу того, будут ли они облагаться налогом на все денежные переводы, включая переводы от родственников, друзей или на рабочие расходы. Ниже приведены случаи, когда денежные переводы не облагаются налогом.
Согласно Закону о подоходном налоге с физических лиц 2007 года (с поправками, внесенными в 2012, 2014 годах и консолидированным в 2025 году), налогообложению подлежит только доход, который фактически увеличивает личные активы, является регулярным или используется в коммерческих целях.
Циркуляры 111/2013/TT-BTC и 92/2015/TT-BTC Министерства финансов также четко определяют сферу действия налогооблагаемого и неналогооблагаемого дохода.
Циркуляры 111/2013/TT-BTC и 92/2015/TT-BTC Министерства финансов также четко определяют сферу действия налогооблагаемого и неналогооблагаемого дохода.
Контроль налоговых органов над денежными потоками необходим для борьбы с потерей доходов; однако граждане могут быть уверены в законности своих транзакций и наличии у них четких оснований.
Вот 9 распространенных случаев, когда получение денег банковским переводом освобождается от уплаты налогов:
1. Займы между физическими лицами – не облагаются налогом.
Займы между физическими лицами, будь то родственники или друзья, считаются гражданскими сделками. Если за них не начисляются проценты или они не являются лишь временной помощью, они не считаются доходом и не облагаются налогом (на основании: пункта 3 статьи 2 Циркуляра 111/2013/TT-BTC; статьи 463 Гражданского кодекса 2015 года).
2. Деньги, переведенные для погашения банковских кредитов.
Это распространённая ситуация: родственники переводят деньги, чтобы помочь погасить задолженность по кредиту, а затем заёмщик берёт ещё один кредит в банке. Эта транзакция носит чисто технический характер и не увеличивает личные активы, поэтому её не нужно декларировать для целей налогообложения.
3. Получение денежных переводов – полностью освобождено от налогов.
Денежные переводы от родственников, работающих за границей, через банки или юридические организации освобождаются от подоходного налога в соответствии с действующим законодательством с целью пополнения валютных резервов страны.
На основании: пункта 3, статьи 2, циркуляра 111/2013/TT-BTC.
4. Сбор и осуществление платежей от имени других лиц – не приносит дохода.
К распространённым примерам относятся отправители, работающие по схеме «оплата при доставке», агенты по сбору платежей за коммунальные услуги или уполномоченные получатели/переводчики. Эти платежи просто проходят через руки получателя и не приносят фактического дохода, поэтому они не облагаются налогом.
Основано на: Циркуляре 92/2015/TT-BTC.
5. Перевод денег от вашего имени без взимания комиссии.
Перевод денег для оказания помощи другим без взимания комиссии по сути является актом содействия и не влечет за собой получение личного дохода. Однако, если взимается комиссия за услугу, доход от этой комиссии может облагаться налогом в размере 5–7% в зависимости от типа транзакции. (На основании: Циркуляра 40/2021/TT-BTC).
6. Получены средства от продажи недвижимости – налоговые обязательства выполнены.
Если продавец недвижимости уже выполнил свои налоговые обязательства (2% подоходного налога с физических лиц и регистрационный сбор), то любые последующие платежи за передачу права собственности не будут облагаться налогом повторно. (На основании: статьи 17 Циркуляра 92/2015/TT-BTC; статьи 50 Закона об администрировании налогов 2019 года).
7. Заработная плата после вычета налогов – перевод родственникам.
Если человек получает свою зарплату после уплаты налогов от работодателя и переводит ее своему супругу, родителям или другим родственникам, эта сумма не считается новым доходом и не облагается дополнительным налогом.
(На основании: пункта 1, статьи 7, циркуляра 111/2013/TT-BTC).
8. Иностранные работники – местные налоги уплачены.
Если сотрудник уже уплатил подоходный налог за границей, то при переводе денег обратно во Вьетнам он будет освобожден от повторного налогообложения во избежание двойного налогообложения. (На основании: Циркуляра 111/2013/TT-BTC и соглашений об избежании двойного налогообложения).
9. Небольшие потребительские кредиты – не облагаются налогом.
Небольшие, нечастые займы между физическими лицами, не имеющие коммерческого характера и которые могут иметь или не иметь низкие процентные ставки, не облагаются налогом.
Однако, если кредитование осуществляется часто, имеет высокие процентные ставки или заемщиком является юридическое лицо, кредитор может облагаться налогом в размере 5% на проценты как доход от капиталовложений. (На основании: Пункт 3, Статья 2, Циркуляр 111/2013/TT-BTC).
Уведомление о прозрачности
Получение денег банковским переводом перестало быть сугубо частным делом и может стать основанием для проверки финансовых обязательств со стороны властей. Однако, если транзакция понятна по содержанию и прозрачна по происхождению, людям абсолютно не о чем беспокоиться.
Четко укажите цель перевода (заем, поддержка, перевод от имени другого лица и т. д.); Сохраняйте соответствующие документы, такие как договоры, квитанции и банковские выписки; Проконсультируйтесь с бухгалтером или юристом по вопросам крупных сделок.
Понимание обстоятельств, освобождающих от уплаты налогов при получении денежных переводов, поможет людям чувствовать себя увереннее в своих операциях, минимизировать ненужные юридические риски и будет способствовать повышению прозрачности в управлении личными финансами в цифровую эпоху.
