Строго наказывать предприятия, нарушающие налоговое законодательство.

(Баонгхеан)«Мы проведем тщательное расследование, если обнаружим какие-либо предприятия, нарушающие закон…», — заявил заместитель начальника налогового управления города Винь, г-н Во Дуй Дык. Недавно налоговое управление города Винь передало в полицию дела предприятий, подозреваемых в нарушении налогового законодательства. Одно предприятие привлечено к ответственности, а несколько других находятся на стадии расследования…

Сотрудники налоговой службы проводят инспекцию головного офиса компании Mai Phuong General Trading Company Limited.

В ходе проверки, проводимой налоговым управлением города Винь, было установлено, что компания Mai Phuong General Trading Company Limited, находящаяся под пристальным вниманием правоохранительных органов, имеет регистрационный номер 2901553998 от 12 июня 2012 года, с первой поправкой, зарегистрированной 2 июля 2012 года, выданной Департаментом планирования и инвестиций. Руководит компанией г-н Бах Нгок Минь (род. 1964 г.р.). Компания расположена по адресу: дом № 3, переулок 5, улица Нгуен Туан Тхиен, район Ле Мао, и специализируется на торговле такими товарами, как грунт, камень, песок, гравий и деревянные формы. На основании деклараций по НДС компании Mai Phuong General Trading Co., Ltd. за период с июня 2012 года по ноябрь 2013 года налоговое управление города Винь обнаружило признаки недобросовестной практики купли-продажи грунта, камня, песка и гравия, закупаемых в Хайфоне для ведения бизнеса в провинциях Нгеан и Хатинь. При проверке входящего НДС компания Mai Phuong General Trading Co., Ltd. задекларировала 56 счетов-фактур на покупку на общую сумму товаров, превышающую 19 миллиардов донгов. Что касается исходящего НДС, было задекларировано 513 счетов-фактур на продажу. Из них 409 счетов-фактур относятся к периоду с июня 2012 года по февраль 2013 года, с доналоговой стоимостью товаров в размере 12 937 551 147 донгов и НДС в размере 1 293 755 116 донгов. С марта 2013 года по ноябрь 2013 года было выставлено 104 счета-фактуры, стоимость товаров до уплаты налогов составила 5 080 768 207 донгов, а НДС — 508 076 720 донгов.

Для доказательства нарушений, через налоговую инспекцию района Нго Куен (Хайфон), налоговая инспекция города Винь неоднократно проверяла в письменной форме информацию о предприятиях, которые продавали и перевозили товары в компанию Mai Phuong General Trading Co., Ltd., требуя от владельцев бизнеса объяснений. Кроме того, в ходе проверки было обнаружено, что, несмотря на то, что эта компания занималась торговлей землей, камнем, песком и гравием, у нее не было складов, площадок или транспортных средств. 20 и 23 декабря 2013 года налоговая инспекция города Винь дважды вызывала директора компании в налоговую инспекцию для предоставления соответствующих документов, но г-н Бах Нгок Минь не выполнил требования. Также 23 декабря 2013 года налоговая инспекция города Винь получила от компании Mai Phuong General Trading Co., Ltd. уведомление о прекращении деятельности, подписанное и заверенное печатью г-на Баха Нгок Миня. 25 декабря 2013 года проверка по зарегистрированному адресу предприятия по адресу: ул. Нгуен Туан Тхиен, дом 3, переулок 5, район Ле Мао, показала, что директор Бах Нгок Минь отсутствовал. Местонахождение представляло собой небольшой дом без вывески компании, и там находился только человек, представившийся бухгалтером по имени Бах Нгок Тует. 5 января 2014 года Налоговое управление города Винь направило уведомление о порядке уплаты налогов, обращении с активами и аннулировании счетов-фактур компании Mai Phuong General Trading Company Limited.

Документ из налогового управления города Винь, касающийся незаконного использования счетов-фактур компаниями Tan Ben Thuy Construction and Trading Co., Ltd. и Mai Phuong General Trading Co., Ltd.

В отношении компании, в отношении которой возбуждено уголовное дело, выступает Tan Ben Thuy Construction and Trading Co., Ltd., налоговый код 2001569331; адрес: № 3, переулок 60, улица Фуонг Хоанг, блок 5, район Чунг До; торговля строительными материалами; свидетельство о регистрации предприятия № 290569331 от 23 августа 2012 года, директором является Чан Дык Чинь (род. 1980 г.). Компания Tan Ben Thuy Construction and Trading Co., Ltd. подозревается в подделке 36 счетов-фактур по НДС на общую сумму 34 334 120 171 VND, что соответствует вычитаемому НДС в размере 3 433 412 017 VND. Он сфабриковал 353 счета-фактуры по НДС на общую сумму продаж в 34 412 936 869 донгов, что соответствует НДС в размере 3 441 293 691 донгов, и скрылся со своими коммерческими помещениями, присвоив эти счета-фактуры, содержащие задолженность по налогам.

Для выяснения обстоятельств нарушений сотрудники налогового управления города Винь, а также налоговые инспекторы из районов Нам Дан, Хунг Нгуен, Куинь Луу, Хоанг Май, Тхай Хоа, Нгиа Дан и Нги Суан (провинция Хатинь) посетили предприятия для проверки товарных накладных компании Tan Ben Thuy Construction and Trading Co., Ltd. Они также скоординировали свои действия с полицией города Винь для проверки личности Чан Дык Чиня в провинциях Куангчи и Дак Нонг, используя информацию из его удостоверения личности. Это показало, что Чан Дык Чинь – директор компании Tan Ben Thuy Construction and Trading Co., Ltd. – использовал вымышленное имя; его настоящее имя – Чан Куанг Фиен. Воспользовавшись мягкостью закона о регистрации предприятий и автономией бизнеса в печати и выставлении счетов, Чан Куанг Фиен хитро использовал поддельное удостоверение личности для создания бизнеса, занимаясь торговлей счетами-фактурами в течение короткого периода времени и накопив крупную сумму денег, после чего скрылся. В ответ на действия Чан Куанг Фиена, 4 января 2014 года Управление уголовных расследований полиции города Винь выдало ордер на его арест. Следуя уликам, Отдел по розыску беглых преступников полиции провинции установил, что Фиен собирал деньги для подготовки к бегству в Камбоджу. 1 апреля 2014 года он был арестован и передан в полицию города Винь для проведения расследования.

По словам г-на Нгуен Вьет Хунга, руководителя группы № 2 налоговой инспекции, внимательно следившего за этими делами: «Нарушения этих предприятий очевидны. В случае с компанией Tan Ben Thuy Construction and Trading Co., Ltd. проверка показала, что владелец бизнеса подделывал удостоверения личности для создания компании по купле-продаже счетов-фактур; завышал счета-фактуры на входящие товары для получения налоговых вычетов по входящим налогам и создавал фиктивные счета-фактуры на исходящие товары для сбора исходящего НДС на сумму почти 3,5 миллиарда донгов. В случае с компанией Mai Phuong General Trading Co., Ltd. закупка грунта, камней, песка и гравия из Хайфона в Нгеан и Хатинь для ведения бизнеса крайне необоснованна, и это является основанием для наших подозрений. Проверка показала, что эта компания использовала незаконные счета-фактуры. Хотя г-н Бах Нгок Минь был арестован в феврале 2013 года, с марта по ноябрь 2013 года компания Mai Phuong General Trading Co., Ltd. продолжала подделывать подпись директора, печать компании и электронные документы». «Подписи для использования и выдачи счетов-фактур НДС на крупные суммы и объемы». Миллиарды донгов... В ответ на эти события начальник подразделения незамедлительно передал дела в городскую полицию и одновременно доложил начальнику налогового отдела для получения разъяснений...».

На сегодняшний день налоговое управление города Винь передало в полицию города Винь 148 дел, касающихся налоговых задолженностей и случаев оставления предприятиями своих помещений с украденными счетами-фактурами. Помимо дел двух вышеупомянутых предприятий, имеются также дела нескольких других предприятий, в отношении которых налоговое управление города выявило признаки нарушений законодательства. По словам заместителя начальника налогового управления города Винь, г-на Во Дуй Дыка: «Воспользовавшись мягкими правовыми нормами, позволяющими предприятиям самостоятельно печатать, выставлять и использовать счета-фактуры, в последнее время многие частные лица создали предприятия, но не занимаются производством или коммерческой деятельностью; вместо этого они занимаются только торговлей счетами-фактурами. Поэтому, помимо использования недавно изданных документов Министерства финансов и Главного налогового управления для усиления строгого контроля за печатью, выдачей и использованием счетов-фактур предприятиями, мы должны довести до конца деятельность тех предприятий, которые демонстрируют признаки нарушений…»

Хазянг