Правда о подставных компаниях, которые помогают богатым скрывать деньги в «налоговой гавани» Панамы

Эти структуры создаются в «налоговых убежищах» или «секретных юрисдикциях» и используются многими богатыми и влиятельными людьми и корпорациями мира для перемещения и сокрытия денег.

Что же представляют собой эти офшорные структуры? Как они работают? Законны ли они? И почему обычные люди не оформляют свои финансы таким образом?

ABC News приводит слова экспертов, объясняющих некоторые связанные с этим вопросы:

Что такое «офшорные структуры»?

Как правило, это «подставные» компании или трасты, то есть они не нанимают сотрудников и не ведут никакой собственной деятельности. Они служат лишь прикрытием для деятельности и активов реального лица или корпорации.

Как правило, зарегистрированным офисом является бухгалтерская или юридическая фирма в одной из юрисдикций, где действует режим конфиденциальности, и эта компания предоставляет директоров или доверительных управляющих в качестве прикрытия. Хотя они не участвуют в повседневной деятельности компании, они всё равно являются зарегистрированными владельцами ценных активов, и транзакции по-прежнему «протекают» через них.

По словам Джейсона Уорда из Центра международной корпоративной налоговой отчетности и исследований (CICTAR), такие организации часто создаются для минимизации налоговых выплат.

«Искусственное сооружение, предназначенное дляуклонение от уплаты налоговпри получении прибыли. Существует множество способов сделать это, но (они) — это всего лишь способ перевести деньги в офшор, в юрисдикцию, которая по какой-либо причине не облагается налогом или облагается налогом очень слабо.

Чтобы просто уйти от налогов?

Преимущество заключается в том, что доходы и активы можно «припарковать» в юрисдикциях с низким или нулевым налогообложением. Однако это не единственная причина, по которой их используют многие состоятельные люди и компании.

Еще одним важным фактором является секретность.

Сохранение информации в тайне помогает минимизировать ваши налоговые отчисления. Если властям известно о ваших активах или доходах, обычно неважно, где они находятся, они всё равно выставят вам налоговый счёт. Если налоговые органы не знают об этом, они не могут взимать с вас налог.

Г-н Уорд также указал на ряд других причин, помимо налогов.

«Отмывание денег, преступная деятельность, коррупция и взяточничество — вот причины, по которым многие частные лица и корпорации используют секретные юрисдикции», — объясняет он. «Или, если вы высокопоставленный политик, король или принцесса, вы не хотите, чтобы люди знали, где вы на самом деле храните свои деньги и сколько у вас их».

Кроме того, некоторые состоятельные люди и компании используют офшорные структуры, чтобы скрыть свои активы от кредиторов и даже членов семьи. Например, знаменитость может купить дом через офшорную компанию или траст, что затрудняет определение места его проживания для других.

Какие потенциальные проблемы?

По указанным выше причинам офшорные компании-пустышки или юрисдикции, в которых они зарегистрированы, подвергаются широкой критике. Независимо от того, легальны они или нет, они используются для минимизации ответственности перед налоговыми органами и теми, кто может быть истинным владельцем этих активов.

По словам Серены Лиллиуайт из Transparency International Australia, секретные юрисдикции способствуют широкому спектру незаконных и неэтичных практик. «[Они помогают людям] избегать или минимизировать размер налогов, которые в противном случае пришлось бы платить в стране, где компания ведёт свою деятельность», — сказала она. [Они] скрывают личности конечных бенефициаров, среди которых могут быть политически несостоятельные лица, недобросовестные деятели и те, кто замешан в преступной деятельности и коррупции.

«Эти структуры служат убежищем для конечных бенефициаров, затрудняя удержание власти гражданами», — сказал Лиллиуайт. «[Их] можно использовать для отмывания грязных денег, часто в рамках сети непрозрачных бизнес-структур, призванных сохранять секретность, или для перемещения денег, которые могут быть получены преступным путём и коррупцией, через офшорные компании, не вызывая подозрений».

Кредиторам сложно и дорого выяснить, какие активы есть у их должников, не говоря уже о возврате денег. Например, если у вас бизнес, погрязший в долгах, и вы понимаете, что не сможете их погасить, вы можете перевести часть своих активов в офшорную компанию. Когда кредиторы приходят к вам, им, возможно, будет нечего сказать, и если они захотят узнать, что у вас есть, им придётся провести сложный и дорогостоящий поиск.

Являются ли эти субъекты законными?

Обычно да, а иногда нет. Ответ зависит от структуры, способа её создания, цели использования и правил юрисдикции, в которой проживает или ведёт деятельность бенефициар.

«Я бы сказал, что многое из этого, вероятно, технически законно», — прокомментировал Уорд. «Но если вы создаёте такие структуры и переводите деньги мошенническим путём, здесь много неясностей. Кроме того, это может быть законно, но многие всё равно считают это неэтичным и незаконным».