Правда о подставных компаниях, которые помогают богатым скрывать деньги в «налоговой гавани» Панамы

Эти структуры создаются в «налоговых убежищах» или «секретных юрисдикциях» и используются многими богатыми и влиятельными людьми и корпорациями мира для перемещения и сокрытия денег.

Что же представляют собой эти офшорные структуры? Как они работают? Законны ли они? И почему обычные люди не оформляют свои финансы таким образом?

ABC News приводит слова экспертов, объясняющих некоторые связанные с этим вопросы:

Что такое «офшорные структуры»?

Как правило, это «подставные» компании или трасты, то есть они не нанимают сотрудников и не ведут никакой деятельности. Они действуют как оболочка, скрывающая деятельность и активы реального лица или корпорации.

Как правило, зарегистрированным офисом является бухгалтерская или юридическая фирма в одной из юрисдикций, где действует режим конфиденциальности, и эта фирма предоставляет директоров или попечителей в качестве прикрытия. Хотя они не участвуют в повседневной деятельности компании, они по-прежнему являются зарегистрированными владельцами ценных активов, и транзакции по-прежнему «протекают» через них.

По словам Джейсона Уорда из Центра международной корпоративной налоговой отчетности и исследований (CICTAR), такие организации часто создаются для минимизации налоговых выплат.

«Искусственное сооружение, предназначенное дляуклонение от уплаты налоговпри получении прибыли. Существует множество способов сделать это, но (они) — это всего лишь способ перевести деньги в офшор, в юрисдикцию, которая по какой-либо причине не облагается налогом или облагается налогом очень слабо.

Чтобы просто уйти от налогов?

Преимущество заключается в том, что доходы и активы можно «припарковать» в юрисдикциях с низким или нулевым налогообложением. Однако это не единственная причина, по которой их используют многие состоятельные люди и компании.

Еще одним важным фактором является секретность.

Конфиденциальность — ключ к минимизации налоговых отчислений. Если властям известны ваши активы или доходы, обычно неважно, где они находятся, они всё равно отправят вам налоговый счёт. Если налоговые органы не знают, они не могут взимать с вас налог.

Г-н Уорд также указал на ряд других причин, помимо налогов.

«Отмывание денег, преступная деятельность, коррупция и взяточничество — вот причины, по которым многие частные лица и корпорации используют секретные юрисдикции», — пояснил он. «Или, если вы высокопоставленный политик, король или принцесса, вы не хотите, чтобы люди знали, где вы на самом деле храните свои деньги и сколько у вас их».

Кроме того, некоторые состоятельные люди и компании используют офшорные структуры, чтобы скрыть свои активы от кредиторов и даже членов семьи. Например, знаменитость может приобрести дом через офшорную компанию или траст, что затрудняет определение места его проживания для других.

Какие потенциальные проблемы?

По указанным выше причинам офшорные компании-пустышки или юрисдикции, в которых они зарегистрированы, подвергаются широкой критике. Независимо от того, легальны они или нет, они используются для минимизации ответственности перед налоговыми органами и теми, кто может быть истинным владельцем этих активов.

По словам Серены Лиллиуайт из Transparency International Australia, закрытые юрисдикции способствуют широкому спектру незаконных и неэтичных практик. «[Они помогают людям] избегать или минимизировать налоги, которые в противном случае пришлось бы платить в стране, где компания ведёт бизнес», — говорит она. [Они] скрывают личности конечных бенефициаров, среди которых могут быть политически несостоятельные лица, мошенники и те, кто замешан в преступной деятельности и коррупции.

«Эти структуры служат убежищем для конечных бенефициаров, затрудняя удержание власти гражданами», — сказал Лиллиуайт. «[Их] можно использовать для отмывания грязных денег, часто в рамках сети непрозрачных бизнес-структур, призванных сохранять секретность, или для перемещения денег, которые могут быть получены преступным путём и коррупцией, через офшорные компании, не вызывая подозрений».

Кредиторам сложно — и дорого — выяснить, какие активы есть у их должников, не говоря уже о том, чтобы получить их деньги. Например, если у вас обременённый долгами бизнес, и вы знаете, что не можете их погасить, вы можете перевести часть своих активов в офшорную компанию. Когда кредиторы придут к вам, у них будет мало или вообще не будет возможности что-либо получить, и если они захотят узнать, что у вас есть, им придётся провести сложный и дорогостоящий поиск.

Являются ли эти субъекты законными?

Обычно да, а иногда нет. Ответ зависит от структуры, способа её создания, предполагаемого использования и правил юрисдикции, в которой проживает или ведёт деятельность бенефициар.

«Я бы сказал, что многое из этого, вероятно, технически законно», — прокомментировал г-н Уорд. «Но если вы создаёте такие структуры и переводите деньги мошенническим путём, здесь много неясностей. Кроме того, это может быть законно, но многие всё равно считают это неэтичным и незаконным».