Накопленные проценты — деньги, еще не полученные, но учтенные для создания прибыли — становятся все больше и больше, поэтому многим банкам приходится использовать вновь мобилизованные деньги для выплаты процентов по старым депозитам.

В Обзоре финансового рынка за 2015 год, опубликованном Национальной комиссией по финансовому надзору 14 марта, упоминается риск, с которым сталкивается рынок при относительно небольшой ёмкости: размер дебиторской задолженности по процентам у недавно реструктурированных банков относительно высок. Это считается серьёзным риском для системы после временного урегулирования проблемы безнадёжных долгов.

Заместитель председателя Комитета по финансовому надзору Чыонг Ван Фуок, проясняя этот вопрос, заявил, что начисленные проценты – это сумма, которая ещё не собрана, но, согласно правилам бухгалтерского учёта, банки всё равно включают её в свою прибыль. Некоторые банки сообщают о прибыли в тысячи миллиардов, но в действительности начисленные (ещё не собранные) проценты очень велики, составляя десятки процентов, что свидетельствует о незначительности их прибыли.

В то время как проценты по депозитам выплачиваются клиентам, проценты к получению по кредитам от банков растут с каждым днем.

Согласившись с Наблюдательным комитетом, г-н Нгуен Суан Тхань, эксперт по экономике Программы Фулбрайта по преподаванию экономики, также отметил, что не только слабые банки реструктурируются, но и многие банки среднего размера регистрируют всё больше невзимаемых процентов. По словам г-на Тханя, это приводит к тому, что, если посмотреть на денежный поток, то, хотя проценты по депозитам выплачиваются, проценты по кредитам не поступают. По данным за 2015 год, чистая процентная маржа банков составляет около 2,74%. Г-н Тхань отметил, что этот показатель отчасти «виртуальный».

«Некоторым банкам в настоящее время приходится постоянно привлекать новые депозиты для выплаты процентов по старым депозитам и невыплаченных процентов. Помимо необходимости продолжать работать с проблемной задолженностью, вопрос урегулирования этих процентов создаст для банков ещё большую нагрузку», — проанализировал г-н Тхань.

Фактически, согласно действующим стандартам бухгалтерского учета, если средне- и долгосрочный кредитный проект всё ещё находится на инвестиционной стадии, не запущен в эксплуатацию и не может выплачивать проценты и основную сумму долга, банк вправе отразить его в составе процентного дохода (накопленных процентов). В интервью VnExpress генеральный директор одного акционерного банка пояснил, что причина высоких начисленных процентов заключается в том, что банки кредитуют многие крупные средне- и долгосрочные проекты, которые ещё не завершены. «Чем выше начисленные проценты, тем больше проблем возникло у проектов, и они ещё не создали денежный поток для банка. Большинство государственных инвестиционных проектов с крупными объёмами работ «застряли» в этом случае», — сказал он.

Однако, по его словам, соотношение ожидаемых процентов к совокупным активам приемлемо, если оно составляет около 5–7%. «В реальности, если проект затянется, возникнут дополнительные ожидаемые проценты, что создаст потенциальную нагрузку на банк. В случае провала проекта, помимо необходимости создания резервов на погашение основного долга, банку также придётся создавать резервы на погашение ожидаемых процентов», — сказал он.

Один из высокопоставленных руководителей Комиссии по финансовому надзору заявил, что доложил премьер-министру о рисках, связанных с ожидаемым ростом процентных ставок банков. Эксперт Нгуен Суан Тхань также заявил, что вскоре необходимо будет разработать форму предупреждения об этом риске, хотя и признал, что упоминание отдельных банков может быть разумным. Однако он также отметил, что есть банки, ожидаемые процентные ставки которых составляют тысячи миллиардов донгов за один период, что вызывает тревогу.

По данным VnExpress