Повышение НДС: кто пострадает?

Предложение увеличить НДС с 10% до 12% может создать трудности для малоимущих и одновременно привести к росту цен и усилению инфляции...

Минфин предложил повысить НДС до 12% с 2019 года (Фото: KT)

Страх перед ценовой лихорадкой, подстегивающей инфляцию

По словам доктора Луу Бич Хо, бывшего директора Института стратегии развития (Министерство планирования и инвестиций), предложение об увеличении налога на добавленную стоимость (НДС) с 10% до 12% эффективно для увеличения доходов бюджета, но потребители, особенно большинство бедных людей, столкнутся с трудностями, и в то же время вырастут цены и усилится инфляция.

Доктор Луу Бич Хо отметил, что доля НДС в общих доходах бюджета Вьетнама в настоящее время превышает 27%, что выше, чем в ЕС, регионе с самой высокой ставкой НДС в мире. В странах ЕС доля НДС в доходах бюджета колеблется лишь около 21%, в то время как ставка НДС в этой группе стран обычно составляет около 20–25%.

Это показывает, что повышение НДС не обязательно улучшит общие доходы и структуру доходов бюджета. Тот факт, что страны собирают больше НДС, чем Вьетнам, но имеют более низкую ставку отчисления в общие доходы бюджета, объясняется наличием у них множества других источников дохода, а также высоким уровнем производственной и коммерческой деятельности, а также более высоким уровнем прямых налогов. Однако стоит отметить, что большинство из них, например, Германия, страны Северной Европы и некоторые другие страны ЕС, используют поступления от НДС на социальное обеспечение, поэтому введение высокого НДС не наносит никакого ущерба населению.

Во Вьетнаме доктор Луу Бич Хо проанализировал, что поступления от НДС на социальное обеспечение невелики и, по сути, используются для покрытия дефицита бюджета, поскольку дефицит слишком велик. Я считаю, что наряду с увеличением доходов необходимо сократить регулярные расходы. Резкое сокращение расходов позволит сбалансировать бюджет. В действительности, повышение НДС — это налог на потребителей и население, поскольку ставка налога одинакова для всех, поэтому мы должны думать о том, какую пользу это приносит людям, а не только о том, как это помогает государству.

Что касается экономической эффективности, этот эксперт заявил: «Если НДС увеличится с 10 до 12%, я думаю, это будет заметно не сразу, а на более позднем этапе, когда появятся доходы для инвестиций и вливания капитала в инфраструктуру... Что касается экономической эффективности, создаваемой за счет стимулирования потребления, то если потребление рассматривать как движущую силу, то в краткосрочной перспективе это будут дорогие траты, люди еще больше ограничат потребление».

Что касается справедливости, доктор Луу Бич Хо отметил, что если эта политика будет реализована, она будет не совсем справедливой, поскольку в невыгодном положении окажутся в основном малоимущие. Этот вопрос требует дальнейшего изучения и уточнения, поскольку он связан с доходами и расходами населения, поэтому необходимо провести тщательное исследование и расчёты.

Что касается осуществимости, г-н Луу Бич Хо оценил, что реализация закона осуществима, однако что касается осуществимости повышения налогов, бюджет может не соответствовать ожиданиям, поскольку при росте потребительских цен большое количество потребителей ограничат расходы, в результате чего общий доход от НДС не оправдает ожиданий.

Проблемы с НДС «тяжелы» для бедных

Г-н До Тьен Ань Туан (Университет Фулбрайта во Вьетнаме) отметил, что предложение Министерства финансов о повышении ставок НДС окажет комплексное воздействие на более чем 90 миллионов вьетнамцев — от молодежи до пожилых людей и детей, поэтому его необходимо рассмотреть очень внимательно.

В отличие от подоходного налога с физических лиц, который облагается налогом только лица, чей доход достигает определенного порога, при уплате НДС каждый гражданин Вьетнама, независимо от возраста, пола и дохода, должен платить налог каждый день и каждый час.

Г-н Туан оценил, что НДС считается довольно успешным налогом во Вьетнаме с точки зрения формирования доходов бюджета.

Более десяти лет назад НДС составлял всего 26% от общего объема налоговых поступлений, 21% от общего объема доходов государственного бюджета и помощи, что эквивалентно 5,6% ВВП. К 2016 году НДС составлял 33% от общего объема налоговых поступлений, 24% от общего объема доходов государственного бюджета и помощи, что эквивалентно 5,8% ВВП.

Г-н Туан высказал свое мнение, что для разработки проекта налоговой реформы необходима комплексная и тщательная оценка многих вопросов с упором на три аспекта: экономическая эффективность, социальное равенство и осуществимость в управлении.

По словам г-на Ву Тхань Ту Аня, директора по исследованиям Программы Фулбрайта по преподаванию экономики, следует проявлять осторожность при принятии решения о повышении НДС. Первая причина, на которую указал эксперт, заключается в том, что НДС, как правило, «регрессивен», поэтому он сильнее ударит по малообеспеченным слоям населения.

Разделяя эту точку зрения, доктор Ле Сюань Нгиа, директор Института исследований развития бизнеса, также отметил: «НДС — это косвенный налог, взимаемый непосредственно с товаров, что, конечно же, приводит к повышению их цен, что негативно сказывается на потребителях. В то же время он негативно влияет на бизнес, снижая его конкурентоспособность».

Этот эксперт подчеркнул, что повышение НДС увеличит доходы бюджета и является самым простым в реализации, поскольку «собирается каждая счет-фактура продаж», но его необходимо учитывать, поскольку он не оказывает эффекта корректировки в соответствии с доходом, поддержки бедных и корректировки общества, как прямой налог.

По данным ВОВ