Министр финансов Хо Дык Фок: Иностранные корпорации электронной коммерции заплатили тысячи миллиардов донгов налогов

ПВ: Уважаемый министр,деятельность в сфере электронной коммерцииВ последнее время это стало популярной бизнес-тенденцией в мире и таит в себе скрытые риски налоговых потерь. Не могли бы вы рассказать, как Министерство финансов реализует меры по предотвращению и борьбе с этой деятельностью и каких результатов удалось достичь?

Товарищ Хо Дык Фук:Электронная коммерция представляет собой осуществление части или всего процесса коммерческой деятельности с помощью электронных средств, подключенных к Интернету, сетям мобильной связи или другим открытым сетям.

Субъектами деятельности в сфере электронной коммерции являются: Торговцы, организации и лица, создающие веб-сайты электронной коммерции для осуществления своей деятельности по продвижению торговли, продажи товаров или предоставления услуг (владельцы веб-сайтов электронной коммерции); Торговцы и организации, предоставляющие услуги электронной коммерции; Торговцы, организации и лица, использующие веб-сайты торговцев и организаций, предоставляющих услуги электронной коммерции, для осуществления своей деятельности по продвижению торговли, продажи товаров или предоставления услуг (продавцы); Торговцы, организации и лица, приобретающие товары или услуги на веб-сайтах электронной коммерции и веб-сайтах, предоставляющих услуги электронной коммерции (покупатели); Торговцы и организации, предоставляющие техническую инфраструктуру, логистические услуги и другие вспомогательные услуги для деятельности в сфере электронной коммерции, а также торговцы, организации и лица, использующие другие подключенные к сети электронные устройства для осуществления коммерческой деятельности.

В связи с растущей популярностью электронной коммерции Министерство финансов разработало и внедрило множество решений для предотвращения налоговых потерь. Стремительное и взрывное развитие электронной коммерции и появление множества новых её форм в последнее время поставили перед государственными органами управления новые, немалые, задачи.

О пропагандистской работе,Руководящий комитетОсуществлять пропаганду и поддержку налогоплательщиков через средства массовой информации; Проводить конкурс на лучший текст о налогах для электронной коммерции; Организовывать семинары по налоговому менеджменту для электронной коммерции.

В отношении модернизации налогового администрирования: Министерство финансов запустило электронный информационный портал для иностранных поставщиков с целью оказания им помощи в регистрации, декларировании и уплате налогов во Вьетнаме; запустило информационный портал электронной коммерции для получения информации от коммерческих организаций и частных лиц с торговых площадок электронной коммерции; развернуло электронное налоговое приложение на мобильной платформе (eTax Mobile) с целью оказания помощи индивидуальным налогоплательщикам в поиске информации о своих обязательствах и уплате налогов в электронном виде.

Министерство финансов активно координирует свою деятельность с министерствами и ведомствами, такими как Министерство промышленности и торговли, Министерство информации и коммуникаций, Министерство общественной безопасности и Государственный банк, посредством соглашений о координации и программ координации для объединения и обмена информацией и данными с целью обогащения базы данных для государственного управления в целом и налогового управления в частности для деятельности в сфере электронной коммерции.

Министерство развернуло работу по проверке и сопоставлению информации в отношении ряда налогоплательщиков, являющихся владельцами торговых площадок электронной коммерции, посреднических платежных подразделений, компаний-партнеров иностранных поставщиков во Вьетнаме и ряда иностранных поставщиков, не имеющих постоянного коммерческого представительства во Вьетнаме.

При соблюдении вышеуказанных направлений к концу октября 2023 года выручка от электронной коммерции имеет тенденцию к постепенному росту на протяжении многих лет: в 2021 году она составила 261 млрд донгов, в 2022 году достигла 716 млрд донгов, что составляет 274% от показателя 2021 года, а за первые 10 месяцев 2023 года она достигла 459 млрд донгов.

На сегодняшний день 73 иностранных поставщика зарегистрировались, задекларировали и уплатили налоги через электронный налоговый портал из многих стран и территорий, таких как США, Нидерланды, Корея, Сингапур, Гонконг, Ирландия, Литва, Швейцария, Австралия, Великобритания, Португалия. Среди них ведущие международные технологические компании и компании электронной коммерции с глобальными операциями, такие как Meta, Google, Apple, Microsoft, Amazon, TikTok, Samsung... Они зарегистрировались, задекларировали и уплатили тысячи миллиардов донгов. Общая сумма налогов, уплаченных иностранными поставщиками, составляет 11 498 млрд донгов, из которых: 3 478 млрд донгов в 2022 году; 8 020 млрд донгов в 2023 году.

ПВ: Министр, какие в настоящее время существуют трудности в управлении этой деятельностью?

Министр Хо Дык Фок:В этой сфере управления по-прежнему существуют трудности. Во-первых, сложно полностью контролировать источники доходов и налогоплательщиков, поскольку в цифровой экономике покупатели и продавцы могут взаимодействовать в любое время и в любой точке мира с помощью полностью автоматизированного механизма без прямого контакта или фиксированного местонахождения предприятия; сделки купли-продажи и сделки осуществляются онлайн с помощью электронного программного обеспечения, подключенного к глобальной сети Интернет.

Во-вторых, сложно определить базу для исчисления налога. Компания может иметь множество магазинов на одной торговой площадке электронной коммерции, а также на нескольких торговых площадках электронной коммерции и в нескольких социальных сетях, поэтому управлять доходами от деятельности таких компаний крайне сложно.

В-третьих, в цифровой экономике сложно выделить отдельные виды доходов, особенно авторские права, сборы за услуги или регулярные доходы от товаров, которые можно было бы использовать в качестве основы для расчета налогов и обязательств по налоговой декларации. В-четвертых, контролировать денежный поток также непросто. Наряду с развитием цифровой экономики, помимо наличных платежей, существуют также различные безналичные способы оплаты, такие как: оплата через банк, электронные платежи, одноранговые платежи (P2P), электронные деньги. Министерство будет координировать свою деятельность с Министерством промышленности и торговли, Министерством информации и коммуникаций, Министерством общественной безопасности и Государственным банком для реализации задач, поставленных в Директиве 18 премьер-министра о содействии обмену данными между министерствами и отраслями в целях развития электронной коммерции, предотвращения налоговых потерь и обеспечения денежной безопасности.

Корреспондент: Известно, что Министерство финансов вскоре запустит электронный информационный портал для иностранных поставщиков, осуществляющих трансграничную деятельность на цифровых платформах. Не могли бы вы рассказать о преимуществах и эффективности этого портала? Какие решения Министерство финансов предложит в ближайшее время для повышения эффективности управления и предотвращения налоговых потерь при осуществлении трансграничной деятельности на цифровых платформах?

Министр Хо Дык Фок:Вышеуказанные результаты сбора налогов подтверждают усилия Министерства финансов по руководству и руководству работой по предотвращению налоговых потерь в электронной торговле. Успешный сбор налогов с иностранных поставщиков подтвердил экономический суверенитет и позицию Вьетнама в процессе всё более глубокой и широкой интеграции в мировую экономику. Налоговое управление трансграничным цифровым бизнесом во Вьетнаме курируется не только Министерством финансов и Главным налоговым департаментом, но и всей политической системой. Это также свидетельствует о том, что налоговая политика и налоговое администрирование Вьетнама соответствуют международной практике, обеспечивая справедливость и прозрачность для корпораций и компаний по всему миру при ведении бизнеса во Вьетнаме.

В ближайшее время Министерство финансов продолжит проверять и призывать иностранных поставщиков, имеющих доход во Вьетнаме, регистрироваться в налоговой службе, декларировать и уплачивать налог через Электронный информационный портал; требовать от иностранных поставщиков предоставления информации о транзакциях во Вьетнаме, создавать базу данных для иностранных поставщиков, тем самым сравнивая и определяя точность деклараций о доходах иностранных поставщиков.

Понедельник,Министерство осуществляет руководство и координирует работу с министерствами и отраслевыми структурами по совершенствованию и изменению налоговой политики и законодательства, регулирующего электронную коммерцию, сокращению административных процедур, сокращению пунктов декларирования, укреплению внедрения решений по сбору налогов у источника, предотвращению налоговых потерь и строгому применению санкций за нарушения налогового и таможенного законодательства. Поручает Главному налоговому управлению создать базу данных по налоговому менеджменту для электронной коммерции и цифрового бизнеса в целях применения управления рисками в налоговом менеджменте на основе больших данных; срок завершения – не позднее 2023 года. Одновременно с этим координируется обмен международной налоговой информацией со странами региона и мира.

Вторник,Министерство продолжит анализировать, оценивать и предлагать меры по совершенствованию правовой базы в соответствии с практическими требованиями управления электронной торговлей и цифровым бизнесом в соответствии с международной практикой, чтобы иностранные поставщики могли надлежащим образом выполнять свои обязательства перед государственным бюджетом Вьетнама.

Что касается разработки правовой политики, Министерство финансов консультировало и представило Правительству и Национальному собранию ряд правовых документов, таких как: Закон о налоговом администрировании № 38/2019/QH14, Указ № 126/2020/ND-CP, Циркуляр № 80/2021/TT-BTC, Циркуляр № 40/2021/TT-BTC, Циркуляр № 100/2021/TT-BTC, Указ 91/2022/ND-CP, в которых указывается, что иностранные поставщики (NCCNN), не имеющие постоянного представительства во Вьетнаме, обязаны напрямую или с разрешения регистрироваться в налоговой службе, подавать налоговые декларации и уплачивать налоги во Вьетнаме; положения об ответственности платформ электронной коммерции за предоставление налоговым органам информации о предприятиях и лицах, ведущих бизнес на платформе; Обязанности компаний-партнеров NCCNN во Вьетнаме по декларированию и уплате налогов от имени лиц, получающих доход во Вьетнаме; Положения об обязанностях соответствующих государственных органов.

ПВ: Спасибо, господин министр!