Вьетнамские автомобилисты плачут и смеются из-за новой налоговой политики

Во Вьетнаме ряд предприятий по производству и сборке автомобилей будут вынуждены уйти с рынка, «уступив место» волне импортных автомобилей из стран АСЕАН с 0% импортной пошлиной с 2018 года.

Продажи собранных автомобилей снижаются, преобладают импортные автомобили из стран АСЕАН

Согласно отчёту Главного таможенного управления, за первые восемь месяцев 2017 года во Вьетнам было импортировано 7,8 тыс. полностью собранных автомобилей на сумму 188 млн долларов США, что на 12,8% больше по объёму и на 12,7% по стоимости по сравнению с предыдущим месяцем. За первые восемь месяцев Вьетнам импортировал 65,5 тыс. автомобилей на сумму 1,39 млрд долларов США, что на 4,9% меньше по объёму и на 14,1% по стоимости по сравнению с аналогичным периодом прошлого года.

Автомобильные линейки с высоким уровнем локализации, такие как вьетнамская Toyota Inova, могут получить снижение налога на импортные компоненты, если производство продолжит расти. Фото: Ву Хан

Примечательно, что количество импортируемых автомобилей из региона АСЕАН продолжало доминировать, из которых Таиланд импортировал 23,8 тыс. автомобилей на сумму 432 млн долларов США, что на 12,8% больше по объему и на 9,9% по стоимости; Индонезия импортировала 15,5 тыс. автомобилей на сумму 277 млн ​​долларов США, что в 8,6 раза больше по объему и в 12,1 раза больше по стоимости. Таким образом, автомобили, импортированные только из Таиланда и Индонезии, составили 60% от общего объема импортируемых автомобилей на рынке с начала года. Между тем, импорт автомобилей из Кореи сократился на 53,4% по объему и на 43,8% по стоимости, достигнув почти 6 тыс. автомобилей на сумму 127 млн ​​долларов США.

Между тем, согласно отчету Ассоциации автопроизводителей Вьетнама (VAMA), в августе весь вьетнамский рынок потребил 22 099 транспортных средств всех видов, что на 6% меньше по сравнению с тем же периодом и на 7% больше по сравнению с предыдущим месяцем. Всего с начала года по конец августа весь рынок потребил 177 029 транспортных средств. Между тем, количество транспортных средств, импортированных из Таиланда и Индонезии, составило 39 300 единиц, что эквивалентно 22,1% от количества проданных транспортных средств. А количество транспортных средств, импортируемых из стран АСЕАН, резко возрастет с 2018 года, когда импортная пошлина снизится до 0% для транспортных средств со степенью локализации 40% и более. Статистика VAMA показывает, что за последние 8 месяцев продажи автомобилей отечественной сборки снизились на 11%, в то время как импортные автомобили выросли на 10% по сравнению с аналогичным периодом прошлого года.

Представитель Toyota (TMV) Vietnam г-н Фам Ань Туан признал, что, хотя 4 из 10 названий входят в десятку самых продаваемых моделей автомобилей на рынке в августе, TMV придётся жёстко конкурировать с импортными автомобилями из стран АСЕАН, поскольку импортная пошлина составляет 0%, а производственные затраты примерно на 20% ниже, чем во Вьетнаме, благодаря большому объёму производства и развитой вспомогательной промышленности. Это также беспокоит вьетнамские автопроизводители и сборочные предприятия.

Какая «дверь» у вьетнамских автомобилей?

В конце августа Министерство финансов предложило резкое снижение ставок импортной пошлины на импортируемые автозапчасти в рамках программы налогового стимулирования с 1 января 2018 года по 31 декабря 2022 года. Оба предложенных Министерством финансов варианта направлены на резкое снижение ставок налога на комплектующие, возможно, даже до 0%. Условием является темп роста производства предприятий 16–18% в год (не менее 20 000 автомобилей на модель для легковых автомобилей до 9 мест и 4 000 автомобилей на модель для грузовых автомобилей); уровень локализации составляет от 20% (для легковых автомобилей до 9 мест) до 15% (для грузовых автомобилей) с постепенным увеличением до 40%.

Ранее Министерство промышленности и торговли также предлагало применять специальную ставку потребительского налога (СПН), соответствующую транспортным средствам с высокой долей добавленной стоимости, созданной внутри страны, и не облагать СПН стоимость, созданную внутри страны (компоненты и запасные части). Одновременно с этим необходимо скорректировать ставку налога на прибыль организаций для крупномасштабных проектов по производству и сборке автомобилей независимо от места инвестирования.

Согласно этому предложению, некоторые предприятия с большим объемом производства и высокой степенью локализации получат возможность значительно снизить импортную пошлину на комплектующие и специальный потребительский налог.

Возьмём, к примеру, модель Toyota Innova, уровень локализации которой в настоящее время составляет 37%, а объём производства — 10 000 автомобилей в год (иногда до 15 000 автомобилей). Если Innova достигнет объёма производства 20 000 автомобилей в год с 2018 года и продолжит увеличивать производство в среднем на 16% в год, импортный налог на комплектующие для этой модели может снизиться с 14–16% до 7% или даже до 0%. Специальный потребительский налог на эту модель также может быть снижен в соответствии со ставкой локализации в 37% (при этом придётся платить всего 63% от ставки специального потребительского налога, применяемой к этой модели). Таким образом, если сложить все затраты на комплектующие, производство, сборку, управление, продажи, маркетинг..., то себестоимость плюс налог на автомобиль Innova во Вьетнаме, по подсчетам репортеров газеты Giao thong, может составить всего около 550 миллионов донгов, что представляет собой резкое снижение по сравнению с текущей ценой и дает шанс конкурировать с импортными автомобилями из региона АСЕАН.

Аналогично, у некоторых линеек продукции есть «блестящие шансы», например, у Kia Morning от Truong Hai (в настоящее время уровень локализации составляет 31%, объем производства — 10 000 автомобилей в год) или Hyundai Grand i10 от Hyundai Thanh Cong (уровень локализации — 10%, в планах — увеличить до 40%, объем производства — 25 000–30 000 автомобилей в год)...

Напротив, автомобильным компаниям с низким уровнем производства и локализации, таким как Mercedes, Mitsubishi, Suzuki, даже Ford... будет очень сложно снизить издержки, цены и отпускные цены, и они рискуют быть вытесненными с «внутреннего рынка» не только импортными автомобилями из стран АСЕАН, но и отечественными автомобильными компаниями, упомянутыми выше.

Например, сравнивая цены на автомобили Mercedes и BMW — двух довольно схожих по качеству марок, заводская цена в Германии отличается максимум на 5–10% в зависимости от модели. Автомобили Mercedes, собранные во Вьетнаме, облагаются импортным налогом на сборку (CKD) в размере 25%, импортные автомобили BMW облагаются импортным налогом в размере 70% (разница составляет 45%), но цена продажи во Вьетнаме остаётся неизменной. Это показывает, что Mercedes приходится нести значительные расходы, одной из важных причин которых является низкий уровень локализации и объёмы производства.

Поэтому, чтобы конкурировать честно и жестко, у предприятий нет иного выбора, кроме как инвестировать в расширение производства, увеличение доли и стоимости отечественного производства и внесение реального вклада в автомобильную промышленность и экономику.

По данным ВОВ