Avertissements du marché automobile vietnamien en 2018
À partir de ce moment, la feuille de route relative aux réductions tarifaires prévues par les engagements internationaux a commencé à dévoiler des perspectives de plus en plus claires sur le marché automobile vietnamien, 2018 marquant le point de départ.
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| Sur le marché automobile vietnamien actuel, les véhicules de marques comme Toyota, Ford et Honda dominent les parts de marché. La plupart de ces constructeurs possèdent au moins une usine de production en Thaïlande ou en Indonésie, voire dans les deux pays. |
Il est primordial de préciser que les taxes instaurées ne créent pas de barrières techniques distinguant les voitures de luxe des autres types de véhicules. La distinction repose généralement sur des critères tels que la cylindrée du moteur ou les normes d'émission, dans le but de protéger l'environnement.
Les voitures de luxe sont éclipsées.
Alors pourquoi les voitures de luxe rencontrent-elles des difficultés ? La réponse réside dans le facteur d’origine et de provenance.
Conformément à la feuille de route de réduction tarifaire prévue par l'Accord de l'ASEAN sur le commerce des marchandises (ATIGA), à compter de 2018, le taux de taxe à l'importation sur les automobiles entièrement assemblées (CBU) en provenance des pays d'Asie du Sud-Est sera réduit à 0 %.
La feuille de route de réduction des impôts sera mise en œuvre par étapes afin de mieux correspondre à la réalité et aussi d'«amortir le choc» pour les entreprises et les consommateurs.
Le problème est que, actuellement et même pour la prochaine décennie, aucun constructeur automobile de luxe n'ouvrira d'usine suffisamment grande dans les pays de l'ASEAN pour répondre aux besoins d'exportation.
La plupart des marques de luxe, telles qu'Audi, Mercedes-Benz, Porsche, BMW, Lexus, Cadillac, etc., fabriquent leurs véhicules dans leur pays d'origine, comme l'Allemagne, les États-Unis ou le Japon. Au mieux, la taille de leurs usines est comparable à celle de Mercedes-Benz au Vietnam.
Par conséquent, plus les réductions tarifaires de l'ATIGA seront rapides, plus les prix des voitures importées de cette région baisseront rapidement. En revanche, les voitures de luxe étant importées de pays hors de l'ASEAN, leurs prix de vente resteront exorbitants à long terme en raison des taxes d'importation élevées.
Notez que la taxe d'importation, augmentée du prix CAF ou du prix taxable déterminé par les autorités douanières, constituera le montant de base à partir duquel seront multipliées une série d'autres taxes et frais tels que la taxe d'accise, la TVA ou les frais d'enregistrement.
Il convient également de noter qu'aucune faille ne permettra aux voitures de luxe de bénéficier d'avantages fiscaux. Les barèmes fiscaux préférentiels élaborés et publiés par le ministère des Finances stipulent clairement que les marchandises doivent être importées directement du pays d'origine.
Par exemple, il est impossible pour les commerçants de transporter des voitures Audi de Chine à travers l'Asie du Sud-Est avant de les importer au Vietnam pour bénéficier d'avantages fiscaux.
L'avantage des voitures grand public
Parallèlement, la plupart des modèles de voitures grand public bénéficient d'un avantage de prix significatif grâce à des taxes réduites. De fait, la perspective d'un afflux massif de voitures d'origine sud-asiatique sur le marché automobile vietnamien depuis 2018 a été évoquée à de nombreuses reprises dans les médias.
Sur le marché automobile vietnamien actuel, les véhicules de marques comme Toyota, Ford et Honda dominent les parts de marché. La plupart de ces constructeurs possèdent au moins une usine de production en Thaïlande ou en Indonésie, voire dans les deux pays.
Toutes ces usines sont plus grandes, voire beaucoup plus grandes, que les usines que la société possède au Vietnam.
Ces deux dernières années, les grands constructeurs automobiles ont clairement démontré une tendance à concentrer leur production en Thaïlande et en Indonésie, dans le but d'exporter notamment vers l'Asie du Sud-Est, et plus généralement vers les régions Asie-Pacifique et Afrique.
Par exemple, Toyota et Ford ont récemment décidé de construire des usines supplémentaires en Thaïlande et en Indonésie, chaque usine bénéficiant d'un investissement compris entre 200 et 400 millions de dollars, soit l'équivalent de l'investissement total que ces entreprises ont réalisé au Vietnam au cours des 20 dernières années.
Plus récemment, Nissan a également inauguré une nouvelle usine en Thaïlande, représentant un investissement de plus de 110 millions de dollars.
Il y a quelques années, suite à la réduction des taxes à l'importation en provenance des pays de l'ASEAN, les coentreprises automobiles vietnamiennes ont commencé à restreindre leur gamme de véhicules assemblés localement (CKD) afin de compenser en important des véhicules entièrement assemblés de Thaïlande et d'Indonésie. Aujourd'hui encore, au moins dix modèles sont importés par les distributeurs vietnamiens de ces deux pays de la région.
Face à la pression croissante de l'intégration, les constructeurs et assembleurs automobiles vietnamiens doivent, d'une part, proposer aux instances gouvernementales des mécanismes et des politiques efficaces pour dynamiser l'industrie automobile nationale. D'autre part, ils doivent également se prémunir en se constituant progressivement une place sur le marché des véhicules importés entièrement assemblés (CBU).
La réalité illustre clairement cette tendance. Bien que, selon le barème tarifaire préférentiel d'importation de l'ATIGA pour la période 2012-2014, le taux de taxe à l'importation sur les voitures entièrement assemblées en provenance des pays de l'ASEAN ait diminué assez lentement, passant de 70 % en 2012 à 50 % en 2014 pour les voitures particulières de moins de 10 places, la valeur des importations en provenance de cette région a continuellement augmenté.
Selon les statistiques du Département général des douanes (ministère des Finances), le nombre total de voitures CBU (entièrement assemblées) importées de l'ASEAN au cours des cinq premiers mois de 2014 a atteint 4 282 unités, pour une valeur de 65,37 millions de dollars américains, soit une augmentation de 1 104 unités en quantité et de 11,92 millions de dollars américains en valeur par rapport à la même période en 2013.
Parmi celles-ci, les importations en provenance de Thaïlande voisine ont atteint 3 575 unités et 58,49 millions de dollars, soit une augmentation de 899 unités en quantité et de 9,45 millions de dollars en valeur ; les importations en provenance d’Indonésie ont atteint 707 unités et 6,86 millions de dollars, soit une augmentation de 205 unités en quantité et de 2,46 millions de dollars en valeur.
Face à une telle croissance, le risque d'un afflux massif de voitures thaïlandaises ou indonésiennes sur le marché vietnamien est bien réel. Ceci constitue un signal d'alarme quant aux hésitations et à la fragilité de l'industrie automobile nationale.
Selon VnEconomy
