Les exportations d'or vers la Suisse ont augmenté de 2 300 %.

Alors que les exportations de bijoux en or vers les États-Unis, la Belgique, la France, l'Australie et d'autres pays sont restées stables, celles vers la Suisse ont connu une hausse inattendue de plus de 2 300 %. Pourquoi la Suisse a-t-elle importé autant de bijoux en or du Vietnam cette année ?

Les bijoux en or affluent en Suisse en quantités massives.

Selon les données du Département général des douanes, les exportations de bijoux, d'objets artisanaux et de produits en or vers la Suisse ont atteint 324,7 millions de dollars américains au cours des neuf premiers mois de 2016, soit une augmentation de 2 381 % par rapport à la même période de l'année précédente (au cours des neuf premiers mois de 2015, les exportations de ces articles vers la Suisse n'avaient atteint qu'un peu plus de 13 millions de dollars américains).

Les représentants de la Direction générale des douanes ont indiqué n'avoir constaté aucun problème inhabituel à ce jour concernant l'exportation de ces marchandises.

Toutefois, pour expliquer la hausse soudaine des exportations de bijoux en or vers la Suisse, M. Nguyen The Hung, de l'Association vietnamienne des entreprises aurifères, a révélé des informations surprenantes.

Les bijoux en or affluent en masse vers la Suisse pour y être fondus en lingots. (Photo d'illustration : L. Bang)

M. Hung a déclaré que depuis la promulgation du décret gouvernemental n° 24, le prix de l'or en Chine n'avait jamais été inférieur au cours mondial. Cependant, pour la première fois cette année, de mars à juillet, le prix de l'or en Chine a été inférieur au cours international de 300 000 à 500 000 VND/once en moyenne, notamment après le Brexit (le vote britannique en faveur de la sortie de l'UE), période durant laquelle le prix de l'or en Chine a parfois été inférieur de près d'un million de VND/once au cours mondial. Habituellement, face à un tel écart, les entreprises augmentent leurs exportations de bijoux en or afin de maximiser leurs profits.

M. Hung s'est toutefois interrogé sur le fait de savoir si la Suisse importait des bijoux en or du Vietnam principalement pour les raffiner et les fondre en lingots d'or pur à 99,99 % destinés à la réexportation vers les marchés internationaux. Il a fait valoir que la Suisse n'est pas avant tout un marché de consommation de bijoux ; elle achète de l'or brut.

« La plupart des pays procèdent ainsi. Lorsque les cours de l'or nationaux sont inférieurs aux cours internationaux, l'Inde, la Thaïlande, la Chine et d'autres exportent des bijoux en or vers la Suisse pour les faire raffiner et fondre en lingots. La Suisse est en effet un centre majeur du raffinage de l'or, représentant jusqu'à 60 % du marché mondial », a expliqué M. Hung.

Exploiter les failles

D'après les experts, l'exportation massive de bijoux en or vers la Suisse pour leur fonte en lingots vise à contourner la taxe à l'exportation élevée imposée par le ministère des Finances, en s'affranchissant de l'interdiction d'exporter des lingots d'or. Il y a cinq ans, des entreprises ont effectivement contourné cette interdiction en exportant des bijoux en or de haute pureté (95 % ou plus).

Pour éviter cela, le ministère des Finances a publié la circulaire n° 157/2011/TT-BTC, exigeant que les entreprises fassent inspecter la teneur en or avant d'exporter.

Par la suite, en mai 2015, le ministère a augmenté la taxe à l'exportation de 0 % à 2 % sur les bijoux et objets artisanaux en or dont la teneur en or dépasse 95 %, afin de limiter la possibilité d'exporter de l'or brut déguisé en bijoux et objets artisanaux en or.

De nombreuses mesures réglementaires ont été mises en œuvre, mais les exportations massives de bijoux en or vers la Suisse suggèrent qu'il convient de réexaminer la question afin de déterminer si cette croissance est inhabituelle.

Selon la Direction générale des douanes, les forces de lutte contre la contrebande n'ont détecté aucun cas d'exportation déguisée d'or brut sous forme de bijoux entre septembre 2015 et septembre 2016.

« Parce que les entreprises exportant des bijoux en or se conforment à la réglementation en vigueur sur l'exportation de bijoux et d'objets artisanaux en or, même si les bijoux en or destinés à la consommation ont généralement une teneur en or maximale de seulement 75 % », a expliqué un représentant de l'Association de l'or.

Actuellement, la réglementation vietnamienne n'autorise l'exportation de bijoux en or d'une pureté inférieure à 95 % qu'à un taux de TVA de 0 %. Au-delà de 95 %, le taux de TVA est de 2 %. Selon les représentants de l'Association des entreprises du secteur de l'or, ce taux rendrait l'exportation non rentable. Par conséquent, les entreprises vietnamiennes exportent principalement des bijoux en or d'une pureté inférieure à 95 %.

En effet, suite à la hausse de la taxe à 2 % sur les bijoux en or d'une pureté supérieure à 95 %, les entreprises n'exportent plus que ceux dont la pureté est inférieure à 93 %, bénéficiant ainsi d'un taux de taxe de 0 %. Selon la Direction générale des douanes, la valeur des exportations de ces bijoux s'élevait à 324,7 millions de dollars au cours des neuf premiers mois de 2016.

Cela soulève la question suivante : le renforcement des restrictions sur l’exportation d’or brut ou l’augmentation des taxes sur les bijoux en or suffisent-ils à empêcher les entreprises d’exporter de l’or brut sous forme de bijoux en or, comme mentionné ci-dessus ?

Par ailleurs, l'Association des entreprises du secteur aurifère constate que l'écart entre le prix des lingots d'or et le cours international de l'or, qui a parfois atteint 5 à 7 millions de VND l'once, rend difficile pour les entreprises l'achat d'or brut à un prix supérieur au cours international. Cette situation compromet leur compétitivité sur le marché mondial.

Selon Vietnamnet