3 меры по работе с финансово небезопасными организациями, торгующими ценными бумагами

Меры воздействия на организации, осуществляющие операции с ценными бумагами, не соответствующие стандартам финансовой безопасности, включают: предупреждение, контроль или особый контроль.

Это положение содержится в циркуляре 87/2017/TT-BTC, недавно выпущенном Министерством финансов, в котором определены показатели финансовой безопасности и меры реагирования для организаций, торгующих ценными бумагами, которые не соответствуют показателям финансовой безопасности.

Иллюстрация фото

Что касается мер предупреждения, в Циркуляре четко указано, что Государственная комиссия по ценным бумагам принимает решение о вынесении организации, осуществляющей операции с ценными бумагами, предупреждения в следующих случаях: коэффициент доступного капитала составляет от 150% до менее 180% во всех отчетных периодах в течение 03 последовательных месяцев; или коэффициент доступного капитала был проверен или проверен утвержденной аудиторской организацией от 150% до менее 180%; или отчет о коэффициенте финансовой безопасности, в котором утвержденная аудиторская организация дает неутвержденное мнение (или противоположное мнение), отказывается давать мнение (или не может давать мнение) или дает исключение из некоторых показателей этого отчета, которые, если исключенные эффекты будут исключены из доступного капитала, приведут к тому, что коэффициент доступного капитала составит от 150% до менее 180%.

Организация, осуществляющая операции с ценными бумагами, снимается с предупреждения, если ее коэффициент доступного капитала достигает 180% или более в течение 03 последовательных месяцев, при этом коэффициент доступного капитала за последний отчетный период должен быть проверен утвержденной аудиторской организацией.

В отношении мер контроля Государственная комиссия по ценным бумагам принимает решение о взятии организации, осуществляющей операции с ценными бумагами, под контроль в следующих случаях: если коэффициент достаточности капитала составляет от 120% до менее 150% во всех отчетных периодах в течение 03 последовательных месяцев; или коэффициент достаточности капитала был проверен или проверен утвержденной аудиторской организацией от 120% до менее 150%; или отчет о коэффициенте финансовой безопасности, в котором утвержденная аудиторская организация дает неутвержденное мнение (или противоположное мнение), отказывается давать мнение (или не может дать мнение) или дает исключение из некоторых показателей этого отчета, которые в случае исключения исключенных эффектов из имеющегося капитала приведут к тому, что коэффициент достаточности капитала составит от 120% до менее 150%.

Срок контроля не должен превышать 12 месяцев со дня установления контроля в отношении организации, осуществляющей деятельность на рынке ценных бумаг.

Организация, осуществляющая операции с ценными бумагами, снимается с контроля, если ее коэффициент достаточности капитала достигает 180% и более в течение 3 последовательных месяцев, при этом коэффициент достаточности капитала за последний отчетный период должен быть проверен утвержденной аудиторской организацией.

Специальный контроль

Согласно циркуляру, Государственная комиссия по ценным бумагам принимает решение о помещении организации, осуществляющей операции с ценными бумагами, под особый контроль в следующих случаях: норматив располагаемого капитала, рассчитанный самой компанией или проверенный и аудированный аккредитованной аудиторской организацией, составляет менее 120%; или статус контроля не может быть преодолен в течение установленного 12-месячного срока; или отчет о коэффициенте финансовой безопасности не представлен в течение двух последовательных отчетных периодов, или отчет о коэффициенте финансовой безопасности не проверен и не проанализирован, или отчет о коэффициенте финансовой безопасности не раскрыт, который был проверен и аудирован аккредитованной аудиторской организацией в установленном порядке...

Срок особого контроля не может превышать 0,4 месяца со дня помещения организации, осуществляющей деятельность на рынке ценных бумаг, под особый контроль.

Организация, осуществляющая операции с ценными бумагами, снимается с режима особого контроля, если ее коэффициент достаточности капитала достигает 180% и более в течение 03 последовательных месяцев, при этом коэффициент достаточности капитала за последний отчетный период должен быть проверен утвержденной аудиторской организацией.

По истечении установленного срока особого контроля, если организация, осуществляющая деятельность на рынке ценных бумаг, не преодолеет режим особого контроля и при этом имеет валовой убыток (показатель нераспределенной прибыли по балансу), достигший 50% и более размера ее уставного капитала, ее деятельность приостанавливается...

Настоящий циркуляр вступает в силу с 10 октября 2017 года.

По данным chinhphu.vn