Экономика

Урок 3: Повышение эффективности управления налогами на прибыль предприятий и домохозяйств

Группа репортеров • DNUM_CIZABZCACF 09:57

Согласно обзору управления домашним хозяйством в Нгеане за 2024 год, общее количество домохозяйств, управляющих этим комплексом, составляет более 50 000, из которых около 23 000 – это домохозяйства, работающие по контракту, более 800 – зарегистрированные домохозяйства и более 27 000 – домохозяйства с низким доходом. Этот департамент играет важную роль в создании рабочих мест, повышении доходов работников, содействии развитию предпринимательского сектора и цепочке поставок товаров в Нгеане и по всей стране в целом.

Согласно обзору управления домашним хозяйством в Нгеане за 2024 год, общее количество домохозяйств, управляющих этим комплексом, составляет более 50 000, из которых около 23 000 – это домохозяйства, работающие по контракту, более 800 – зарегистрированные домохозяйства и более 27 000 – домохозяйства с низким доходом. Этот департамент играет важную роль в создании рабочих мест, повышении доходов работников, содействии развитию предпринимательского сектора и цепочке поставок товаров в Нгеане и по всей стране в целом.

В последние годы налоговый сектор провинции Нгеан в целом и Налоговый департамент провинции Нгеан в частности выделяли значительные ресурсы на управление и сбор налогов с домохозяйств, применяя различные меры. Особенно после обнародования нового Закона о налоговом администрировании, управление индивидуальными коммерческими домохозяйствами было уточнено циркуляром Министерства финансов № 40/2021/TT-BTC. Руководство и управление были усилены благодаря различным формам и мерам, направленным на обеспечение своевременной мобилизации доходов от индивидуальных предпринимателей в государственный бюджет. Кроме того, особое внимание уделялось развитию источников дохода и созданию условий для объединения домохозяйств в кооперативы и создания собственного бизнеса.

В контексте цифровых технологий электронная коммерция играет ключевую роль, поскольку каждый бизнес в этой сфере требует модификации, адаптации, комплексного и точного налогообложения на цифровых платформах. Это позволяет предотвратить налоговые потери и одновременно облегчить людям торговлю.

В 2024 году Налоговое управление провинции Нгеан выпустило ряд документов, регламентирующих налоговое администрирование для домохозяйств, занимающихся предпринимательской деятельностью. Среди них: официальное распоряжение № 5858/CT-HKDTK, регламентирующее работу по формированию перечня домохозяйств и физических лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью, в 2024 году; официальное распоряжение № 821/CT-HKDTK от 1 февраля 2024 года Налогового управления провинции Нгеан о корректировке работы по формированию перечня домохозяйств и физических лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью, в 2024 году по результатам проверки данных налогового регулирования, предоставленных Налоговым управлением провинции; документы, регламентирующие управление домохозяйствами, занимающимися предпринимательской деятельностью, в соответствии с функцией цифровой карты; документ об управлении убытками от уплаты налогов в транспортном секторе; документ, регламентирующий пересмотр управления сезонной деятельностью...

Налоговое управление провинции Нгеан внедрило множество программных обеспечений для управления налогами. В частности, для управления коммерческими домохозяйствами существует программное обеспечение для оцифровки функции управления коммерческими домохозяйствами на основе цифровых карт; программное обеспечение для управления транспортными расходами коммерческих домохозяйств; программное обеспечение для управления декларациями домохозяйств и программное обеспечение для уплаты налогов через мобильные устройства (Etax Mobile). В частности, коммерческие домохозяйства активно участвовали в развертывании программного обеспечения Etax Mobile благодаря практичности и эффективности приложения. На сегодняшний день в провинции зарегистрировано 63 966 учетных записей Etax Mobile. Общая сумма успешных налоговых платежей через Etax Mobile составила более 43 миллиардов донгов, а общая сумма налогов, уплаченных через Etax Mobile в 2024 году, составила более 205 миллиардов донгов.

Налоговое управление округа Сонглам II является одним из подразделений, эффективно внедряющих решения по налоговому администрированию для предприятий. Согласно статистическим данным, общее количество предприятий, получающих налоговое администрирование, в двух районах Намдан и Хынгнгуен составляет 4928, из которых 1502 имеют собственные подразделения налогового администрирования, 3380 домохозяйств с низким доходом и 78 домохозяйств платят налоги декларативным способом. В 2023 году налоговые поступления предприятий в районах Хынгнгуен и Намдан составили 11,8 млрд донгов, что составляет 199% от прогнозируемого значения; за первые 10 месяцев 2024 года этот показатель составил 14,8 млрд донгов, что составляет 192% от прогнозируемого значения.

Г-н Нго Тиен Хунг, заместитель начальника налогового департамента провинции Сонг Лам II, сказал: «В цифровую эпоху налоговые органы в настоящее время применяют приложения, программное обеспечение и решения для более эффективного сбора налогов с предприятий и домохозяйств, такие как: централизованное приложение для управления налогами TMS, приложение для управления счетами-фактурами, приложение для предупреждения о счетах-фактурах в электронном виде, программное обеспечение для электронного декларирования налогов и мобильное приложение для электронных налоговых платежей Etax Mobile».

Ежегодно Департамент реализует множество инициатив и решений, которые эффективно применяются в сфере управления налогами на доходы предприятий и домохозяйств и одобрены Советом по инициативам Налогового департамента Нгеана. В 2024 году была успешно реализована инициатива «Предотвращение налоговых потерь в сфере гостиничного бизнеса», одобренная Налоговым департаментом Нгеана в Решении № 4934/QD-CT. Результаты более чем четырёхмесячной реализации инициативы позволили предотвратить потерю доходов почти на 300 миллионов донгов, и в дальнейшем её активное внедрение будет продолжено.

В настоящее время индивидуальные предприниматели, домохозяйства, развиваются разнообразно, способствуя созданию рабочих мест, борьбе с голодом и бедностью, а также увеличению доходов государственного бюджета. Однако ситуация в этом секторе довольно сложная. В эпоху технологий методы ведения бизнеса стали более разнообразными, а многочисленные формы платежей затрудняют сбор информации налоговыми органами, что часто приводит к упущению доходов и, как следствие, к потерям бюджета.

Что касается работы по предотвращению потерь доходов, связанных с индивидуальными коммерческими домохозяйствами, в 2024 году Налоговое управление округа Нгеан реализовало ряд направлений и добилось положительных результатов. В частности, в рамках программы проверки индивидуальных предпринимателей, занимающихся сезонным бизнесом, Налоговое управление распорядилось о проверке и управлении сезонными субъектами бизнеса в соответствии с официальным приказом № 3535. В результате налоговые органы взяли под контроль ещё 622 домохозяйства. Сумма налога увеличилась более чем на 1 млрд донгов в месяц.

В рамках программы по предотвращению потери доходов домохозяйств, торгующих импортной сельскохозяйственной продукцией, согласно официальному сообщению № 3970/CT-TTKT1, налоговые органы провели проверку, обработку и сбор налогов с домохозяйств и физических лиц, торгующих импортной сельскохозяйственной продукцией в этом регионе. Сумма налога, собранного и уплаченного в государственный бюджет 20 домохозяйствами, торгующими импортной сельскохозяйственной продукцией, увеличилась более чем на 22 млрд донгов.

Для повышения эффективности налогового управления для семей, занимающихся предпринимательством, в ближайшее время Налоговое управление Нгеан поручило налоговым отделениям сосредоточиться на создании полной документации по процедурам управления отдельными домохозяйствами в соответствии с нормативными актами, анализе и статистическом учете 100% семей, занимающихся предпринимательством, в контролируемой зоне, обеспечивая рост доходов в соответствии с нормативными актами Министерства финансов. Необходимо активно взаимодействовать с народными комитетами коммун и городов для тщательного и точного управления налогами семей, занимающихся предпринимательством, в соответствии с налоговыми поступлениями от этих домохозяйств. Регулярно проверять и контролировать выдачу электронных счетов-фактур домохозяйствами, декларирующимися в приложении для управления электронными счетами-фактурами; Укрепить управление деятельностью предприятий гостиничного бизнеса, семей, занимающихся предпринимательством, на платформах электронной коммерции и цифровых платформах...

Программа «Счастливый счёт» была реализована Налоговым департаментом провинции Нгеан, чтобы стимулировать покупателей получать счета-фактуры при покупке товаров и услуг для управления доходами бизнеса, предотвращения налоговых потерь и одновременно стимулировать продавцов товаров и услуг использовать электронные счета-фактуры с кодами налоговых органов. Это одно из решений, способствующих улучшению налогового администрирования для предприятий, предотвращению потерь доходов государственного бюджета, модернизации и цифровизации налогового администрирования налогового сектора... На сегодняшний день Налоговый департамент провинции Нгеан организовал шесть розыгрышей счастливых счетов-фактур и вручил призы счастливчикам.

Г-н Нгуен Дык Кань, один из счастливчиков, получивших счёт в Нгеане в 2024 году, сказал: «Я очень рад, потому что не ожидал, что получение счёта при покупке товаров принесёт мне столько пользы. Помимо крупного приза, получение и сохранение счёта за электроэнергию также помогает покупателям, таким как мы, быть защищёнными законом в коммерческих сделках».

Благодаря привлекательной структуре призов программа создала позитивные изменения как для покупателей, так и для продавцов. Соответственно, для покупателей призы программы станут стимулом, побуждающим покупателей получать счета-фактуры при покупке товаров и услуг, помогая покупателям изменить и сформировать цивилизованные потребительские привычки, то есть приобретать товары с наличием счетов-фактур и юридических документов, а также максимально защищать интересы потребителей. Для продавцов программа будет привлекать индивидуальных покупателей к покупке товаров, помогая им увеличить выручку от продаж.

Программа «Счастливая счет-фактура» — это инициатива, направленная на изменение привычки людей не брать счета-фактуры при совершении покупок, тем самым обеспечивая прозрачность, максимальную защиту прав потребителей и повышая эффективность налогового администрирования, способствуя увеличению доходов государственного бюджета, особенно в области налога на доходы физических лиц.

В связи с тенденцией к интеграции и более строгому онлайн-мониторингу, Налоговое управление Нгеана также проявило гибкость и координировало свою деятельность с секторами и уровнями, чтобы повысить эффективность сбора налогов с золота и серебра, предприятий общественного питания, ресторанов, гостиниц, жилищного строительства, такси и транспорта. Большинство этих предприятий декларируют уплату налогов.

Урок 1: Повышение эффективности обслуживания людей и предприятий

Урок 2: Отличная инициатива, эффективное применение

Заключительная статья: Инновации в сборе несельскохозяйственных налогов и «безналичные» решения