Экономика

Урок 3: Повышение эффективности управления налогами на прибыль предприятий и домохозяйств

Группа репортеров • January 28, 2025 09:57

Согласно обзору управления коммерческими домохозяйствами в Нгеане за 2024 год, общее количество домохозяйств, управляющих этим комплексом, составляет более 50 000, из которых около 23 000 – это домохозяйства, работающие по контракту, более 800 – зарегистрированные домохозяйства и более 27 000 – домохозяйства с низким доходом. Этот отдел играет важную роль в создании рабочих мест, повышении доходов работников, содействии развитию бизнеса и цепочке поставок товаров в Нгеане и по всей стране в целом.

Согласно обзору управления коммерческими домохозяйствами в Нгеане за 2024 год, общее количество домохозяйств, управляющих этим комплексом, составляет более 50 000, из которых около 23 000 – это домохозяйства, работающие по контракту, более 800 – зарегистрированные домохозяйства и более 27 000 – домохозяйства с низким доходом. Этот отдел играет важную роль в создании рабочих мест, повышении доходов работников, содействии развитию бизнеса и цепочке поставок товаров в Нгеане и по всей стране в целом.

В последние годы налоговый сектор провинции Нгеан в целом и Налоговый департамент провинции Нгеан в частности выделяли значительные ресурсы на управление и сбор налогов с домохозяйств, применяя различные меры. Особенно после обнародования нового Закона о налоговом администрировании, управление индивидуальными коммерческими домохозяйствами было уточнено циркуляром Министерства финансов № 40/2021/TT-BTC. Руководство и управление были усилены благодаря различным формам и мерам, направленным на обеспечение своевременной мобилизации доходов от индивидуальных предпринимателей в государственный бюджет. Кроме того, особое внимание уделялось развитию источников дохода и созданию условий для объединения домохозяйств в кооперативы и создания собственного бизнеса.

В контексте цифровых технологий электронная коммерция играет ключевую роль, поскольку каждый бизнес в этой сфере требует модификации, адаптации, комплексного и точного налогообложения на цифровых платформах. Это позволяет предотвратить налоговые потери и одновременно облегчить людям торговлю.

В 2024 году Налоговое управление провинции Нгеан выпустило ряд документов, регламентирующих налоговое администрирование для предприятий. Среди них: официальное распоряжение № 5858/CT-HKDTK, регламентирующее работу по подготовке налоговой отчетности в 2024 году; официальное распоряжение № 821/CT-HKDTK от 1 февраля 2024 года Налогового управления провинции Нгеан об уточнении работы по подготовке налоговой отчетности для предприятий и физических лиц в 2024 году по результатам проверки данных налоговой стабильности, проведенной Налоговым управлением провинции; документы, регламентирующие управление предприятиями в соответствии с функцией цифровой карты; меры по борьбе с налоговыми убытками в транспортном секторе; распоряжение о пересмотре управления сезонной деятельностью...

Налоговое управление провинции Нгеан внедрило множество программных обеспечений для управления налогами. В частности, для управления коммерческими домохозяйствами существует программное обеспечение для оцифровки функции управления коммерческими домохозяйствами на основе цифровых карт; программное обеспечение для управления транспортными расходами коммерческих домохозяйств; программное обеспечение для управления декларациями домохозяйств и программное обеспечение для уплаты налогов через мобильные устройства (Etax Mobile). В частности, коммерческие домохозяйства активно участвовали в развертывании программного обеспечения Etax Mobile благодаря практичности и эффективности приложения. На сегодняшний день в провинции зарегистрировано 63 966 учетных записей Etax Mobile. Общая сумма успешных налоговых платежей через Etax Mobile составила более 43 миллиардов донгов, а в 2024 году сумма налогов, уплаченных через Etax Mobile, составила более 205 миллиардов донгов.

Налоговое управление округа Сонглам II является одним из подразделений, эффективно внедряющих решения по налоговому администрированию для предприятий. Согласно статистическим данным, общее количество предприятий, получающих налоговое администрирование, в двух районах Намдан и Хынгнгуен составляет 4928, из которых 1502 имеют созданные подразделения налогового администрирования, 3380 домохозяйств с низким доходом и 78 домохозяйств платят налоги методом декларирования. В 2023 году налоговые поступления предприятий в двух районах Хынгнгуен и Намдан составили 11,8 млрд донгов, что составляет 199% от прогнозируемого показателя; за первые 10 месяцев 2024 года поступления составили 14,8 млрд донгов, что составляет 192% от прогнозируемого показателя.

Г-н Нго Тиен Хунг, заместитель начальника налогового департамента провинции Сонг Лам II, сказал: «В цифровую эпоху налоговые органы в настоящее время применяют приложения, программное обеспечение и решения для более эффективного сбора налогов с предприятий и домохозяйств, такие как: централизованное приложение для управления налогами TMS, приложение для управления счетами-фактурами, приложение для предупреждения о счетах-фактурах в электронном виде, программное обеспечение для электронного декларирования налогов и мобильное приложение для электронных налоговых платежей Etax Mobile».

Ежегодно Департамент реализует множество инициатив и решений, которые эффективно применяются в сфере управления налогами на доходы предприятий и домохозяйств и одобрены Советом по инициативам Налогового департамента Нгеана. В 2024 году инициатива «Предотвращение налоговых потерь в сфере гостиничного бизнеса» была успешно реализована и одобрена Налоговым департаментом Нгеана в Решении № 4934/QD-CT. Результаты более чем четырёхмесячной реализации инициативы позволили предотвратить потерю доходов на сумму около 300 миллионов донгов, и в дальнейшем её реализация будет продолжаться.

В настоящее время индивидуальные предприниматели, домохозяйства, развиваются разнообразно, способствуя созданию рабочих мест, сокращению бедности и увеличению доходов государственного бюджета. Однако ситуация в этом секторе довольно сложная. В эпоху технологий методы ведения бизнеса стали более разнообразными, а многочисленные формы платежей затрудняют сбор информации налоговыми органами, что часто приводит к упущению доходов и, как следствие, к потерям бюджета.

Что касается работы по предотвращению потерь доходов, связанных с индивидуальными коммерческими домохозяйствами, в 2024 году Налоговое управление округа Нгеан реализовало ряд направлений и добилось положительных результатов. В частности, в рамках программы проверки индивидуальных предпринимателей, осуществляющих сезонную деятельность, Налоговое управление распорядилось о проверке и управлении сезонными субъектами бизнеса в соответствии с официальным приказом № 3535. В результате налоговые органы взяли под контроль ещё 622 домохозяйства. Сумма налога увеличилась более чем на 1 млрд донгов в месяц.

В рамках программы по предотвращению потери доходов домохозяйств, торгующих импортной сельскохозяйственной продукцией, согласно официальному сообщению № 3970/CT-TTKT1, налоговые органы провели проверку, обработку и сбор налогов с домохозяйств, торгующих импортной сельскохозяйственной продукцией в этом регионе. Сумма налога, собранного и уплаченного в государственный бюджет 20 домохозяйствами, торгующими импортной сельскохозяйственной продукцией, увеличилась более чем на 22 млрд донгов.

Для повышения эффективности налогового управления для домохозяйств, занимающихся предпринимательской деятельностью, в ближайшее время Налоговое управление Нгеан поручило налоговым отделениям сосредоточиться на создании полной документации по процедурам управления отдельными домохозяйствами в соответствии с нормативными актами, анализе и сборе статистических данных для охвата 100% домохозяйств, занимающихся предпринимательской деятельностью, в регионе и обеспечении роста доходов в соответствии с нормативными актами Министерства финансов. Необходимо активно взаимодействовать с народными комитетами коммун и городов для тщательного и точного управления налогами домохозяйств, занимающихся предпринимательской деятельностью, в соответствии с налоговыми поступлениями от них. Регулярно проверять и контролировать выдачу электронных счетов-фактур домохозяйствами, декларирующимися в приложении для управления электронными счетами-фактурами; Укрепить управление деятельностью предприятий гостиничного бизнеса, домохозяйств, занимающихся предпринимательской деятельностью, на платформах электронной коммерции и цифровых платформах...

Программа «Счастливый счёт» была реализована Налоговым управлением провинции Нгеан, чтобы стимулировать покупателей получать счета-фактуры при покупке товаров и услуг для управления доходами бизнеса, предотвращения налоговых потерь и одновременно стимулировать продавцов товаров и услуг использовать электронные счета-фактуры с кодами налоговых органов. Это одно из решений, способствующих улучшению налогового администрирования для предприятий, предотвращению потерь доходов государственного бюджета, модернизации и цифровизации налогового администрирования налогового сектора... На сегодняшний день Налоговое управление провинции Нгеан организовало шесть розыгрышей счастливых счетов-фактур и вручило призы счастливчикам-победителям.

Г-н Нгуен Дык Кань, один из победителей программы «Счастливый счёт» в Нгеане в 2024 году, сказал: «Я очень рад, потому что не ожидал, что получение счёта при покупке товаров принесёт мне столько пользы. Помимо крупных призов, получение и сохранение счётов за электроэнергию также помогает покупателям, таким как мы, быть защищенными законом в коммерческих сделках».

Благодаря привлекательной структуре призов программа создала позитивные изменения как для покупателей, так и для продавцов. Соответственно, для покупателей призы программы станут стимулом, побуждающим покупателей получать счета-фактуры при покупке товаров и услуг, помогая покупателям изменить и сформировать цивилизованные потребительские привычки, то есть приобретать товары с наличием счетов-фактур и юридических документов, а также максимально защищать интересы потребителей. Для продавцов программа будет привлекать индивидуальных покупателей к покупке товаров, помогая им увеличить выручку от продаж.

Программа «Счастливая счет-фактура» — это инициатива, направленная на изменение привычки людей не брать счета-фактуры при совершении покупок, тем самым обеспечивая прозрачность, максимальную защиту прав потребителей и повышая эффективность управления налогами, способствуя увеличению доходов государственного бюджета, особенно в области налога на доходы физических лиц.

В связи с тенденцией к интеграции и более тесному онлайн-мониторингу, Налоговое управление Нгеана также проявило гибкость и координировало свою деятельность с секторами и уровнями, чтобы повысить эффективность сбора налогов с золота и серебра, предприятий пищевой промышленности, ресторанов, отелей, жилищного строительства, такси и транспорта. В основном, налогоплательщиками являются домохозяйства, занимающиеся предпринимательской деятельностью.

Урок 1: Повышение эффективности обслуживания людей и предприятий

Урок 2: Отличная инициатива, эффективное применение

Заключительная статья: Инновации в сборе несельскохозяйственных налогов и «безналичные» решения