Заключительная статья: Инновации в сборе несельскохозяйственных налогов и «безналичные» решения
Реализуя цели «Национальной программы цифровой трансформации до 2025 года с перспективой до 2030 года» и «Проекта по развитию безналичных платежей в Нгеане на период 2021–2025 годов», чтобы облегчить людям выполнение своих несельскохозяйственных налоговых обязательств, Налоговое управление провинции Нгеан исследовало и внедрило инновационные методы сбора несельскохозяйственных налогов.
.jpg)
Реализуя цели «Национальной программы цифровой трансформации до 2025 года с перспективой до 2030 года» и «Проекта по развитию безналичных платежей в Нгеане на период 2021–2025 годов», чтобы облегчить людям выполнение своих несельскохозяйственных налоговых обязательств, Налоговое управление провинции Нгеан исследовало и внедрило инновационные методы сбора несельскохозяйственных налогов.
.jpg)
В последние годы налогоплательщики платили налог на несельскохозяйственное использование земель в основном следующими способами: оплата наличными в управлениях кварталов и деревень; оплата через мобильное приложение eTax; прямая оплата в кассах коммерческих банков.
Вышеуказанные формы уплаты налогов имеют различные недостатки, которые приводят к трудностям в уплате налогов для налогоплательщиков, а также к трудностям в учете документов в налоговых органах; в частности: при уплате налогов наличными в центральном офисе квартала, деревни уполномоченный сотрудник по сбору налогов района/коммуны может указать неверную информацию о налогоплательщике, неверный налоговый код, неверный подпункт, в квитанции не указывается налоговый код, не разделяется каждый подпункт фактического налогоплательщика, а объединяются в один подпункт, даты на копиях квитанции не совпадают, что приводит к несвоевременной уплате налогов или неверным налоговым обязательствам налогоплательщиков, вызывая разочарование у людей.
Сотрудник налогового департамента Нгеан сообщил: «В действительности существует ситуация, когда уполномоченные сборщики налогов не суммируют правильную сумму в квитанции, что приводит к переплате или недоплате налога в государственный бюджет; уплата денег в государственный бюджет осуществляется по разным статьям. Процесс обработки данных о сборе налогов является ручным и трудоемким. Уполномоченные сборщики налогов районов/коммун передают бумажные квитанции в налоговый орган после уплаты денег в государственный бюджет, налоговый орган производит маркировку комплекта и регистрирует документы в централизованной системе управления налогами (TMS). Все эти задачи выполняются вручную.
Что касается способа использования приложения eTax Mobile, то в 2023 году сумма несельскохозяйственных налогов, уплачиваемых через eTax Mobile, крайне мала, поскольку операции в eTax Mobile по-прежнему достаточно сложны, что создает трудности для налогоплательщиков при использовании приложения. Привязка банковского счета для уплаты налогов затруднена, синхронизация счета с банком происходит медленно. Некоторые коммерческие банки взимают очень высокую комиссию за каждую платежную транзакцию. Платить за других лиц неудобно: для этого необходимо знать номер счета, номер решения или идентификатор платежа; многие банки еще не внедрили услуги по уплате налогов за других лиц в eTax Mobile.
.jpg)
Район Виньтан города Винь — крупный населённый пункт с населением более 22 000 человек и размером домохозяйств более 5000. На протяжении многих лет внедрение системы сбора налога на несельскохозяйственные земли в денежной форме имело множество недостатков, не соответствующих действительности, что приводило к предоставлению неверной информации о налогоплательщиках, а сбор налогов был сложным, занимал много времени и часто приводил к потерям в бюджете. В частности, управление сбором этого источника дохода неудобным и непрозрачным.
Г-н Нгуен Динь Тхань, председатель Народного комитета округа Винь Тан, сказал: «Когда мы узнали, что налоговое управление округа Нгеан проводит пилотный проект по безналичному сбору налога на несельскохозяйственные земли, мы поняли, что это хорошая модель, которая внесет значительный вклад в государственное управление сбором налога на несельскохозяйственные земли, поэтому округ хотел бы зарегистрироваться в качестве первого пилотного проекта».
С четким пониманием этого важного вопроса Народный комитет округа Винь Тан приступил к разработке конкретного и подробного плана с участием всей политической системы. Перед началом сбора была проведена конференция для распространения среди партийного комитета, исполнительного комитета, главы фронтового комитета и организаций, чтобы знать, понимать, твердо усваивать, разворачивать пропаганду по радиосистемам, готовить инструкции о том, как это сделать, и отправлять их на страницы Facebook и Zalo каждой жилой группы, затем направлять силы в каждое домохозяйство... Неожиданные результаты: через 2 дня в субботу и воскресенье было выполнено 80% плана, после этого люди усвоили информацию, как это сделать и выполнили свои обязательства удобным и чрезвычайно воодушевленным способом. В 2024 году, с новым способом ведения дел, округ Винь Тан завершил сбор налогов на 150% по сравнению со сбором в 2023 году, достигнув 80% от плана.
Г-н Нгуен Динь Тхань также добавил: «Благодаря успеху пилотного проекта по сбору безналичного налога на несельскохозяйственные земли мы добились очевидных результатов. Это соответствует текущей тенденции, поскольку правительство продвигает национальную цифровую трансформацию. Народные комитеты всех уровней продолжают продвигать административную реформу, цифровую трансформацию и создание современной системы управления, способствуя инновациям, быстрому и устойчивому развитию. Люди платят налоги где угодно и когда угодно...»
Например, г-н Нгуен Ван Кует из квартала Тан Фыонг округа Винь Тан уже много лет живёт в Польше. К 2024 году, благодаря участию в группе Zalo в этом квартале, он сам платил налоги, находясь в Польше. Более того, в квартале Винь Тан многие люди, даже находясь за пределами дома, в командировках, благодаря безналичной форме сбора налогов, всё равно в полной мере и удобно платят несельскохозяйственные налоги.
«Однако Налоговому департаменту необходимо изучить документы о передаче, выдать новые свидетельства о праве пользования землей и приложить декларацию по налогу на несельскохозяйственные земли; при передаче приложить к документам корректировочную информацию о налогоплательщике, тем самым прекратив обязательства старого пользователя и добавив обязательства нового пользователя», — предложил председатель Народного комитета округа Винь Тан.
Новая форма сбора налогов упрощает уплату налога на несельскохозяйственные земли путем перевода средств на налоговый счет Народного комитета района/коммуны в соответствии с идентификационным номером, который является номером CCCD или налоговым кодом налогоплательщика. Налогоплательщики могут платить налог в любом месте и в любое время суток. Налогоплательщики могут использовать любой банковский счет для уплаты несельскохозяйственного налога. Несельскохозяйственный налог можно легко уплатить от имени другого налогоплательщика, для этого достаточно предоставить информацию о налоговом коде или CCCD налогоплательщика, которому необходимо уплатить. Уплата несельскохозяйственного налога бесплатна во всех банках. Это позволяет преодолеть ограничения, присущие вышеуказанным формам уплаты налога на несельскохозяйственные земли.
Оказание поддержки сотрудникам, уполномоченным собирать несельскохозяйственные налоги в районах/коммунах, в сборе налогов. Сотрудникам, уполномоченным собирать налоги, не нужно выписывать бумажные квитанции. Кроме того, это решение помогает налоговым служащим вести учет документов по сбору и уплате налога на несельскохозяйственные земли в системе налогового администрирования. Налоговые платежные документы налогоплательщиков автоматически передаются и учитываются из банков и Государственного казначейства в централизованной системе налогового администрирования налогового органа. Это также способствует цифровой трансформации налогового сектора, способствуя развитию безналичных платежей в провинции Нгеан.
В июне 2024 года налоговое управление округа Нгеан запустило пилотный проект по сбору налогов, предоставив полномочия по сбору налога народным комитетам коммун/районов/поселков в районе Виньтан города Винь. К началу августа 2024 года все 21/21 народные комитеты районов, поселков и города Винь опубликовали официальные распоряжения, предписывающие всем народным комитетам районов, коммун и поселков в этом районе скоординировать свои действия с банком BIDV для открытия счетов для сбора налога на землю PNN банковским переводом.
Результаты внедрения за последнее время: Налоговое управление провинции Нгеан поручило Налоговому управлению города Винь и региональным налоговым управлениям координировать свою деятельность с народными комитетами районов, коммун и городов для проведения пропагандистской работы во всех кварталах и деревнях района, чтобы люди знали об удобстве этой формы уплаты налогов.
По состоянию на ноябрь 2024 года в провинции насчитывалось около 100 000 налогоплательщиков, уплачивающих налоги через эту форму, а общая сумма уплаченных налогов составила более 25 млрд донгов.
Налоговое управление провинции Нгеан заявило: «2024 год станет первым годом, когда Налоговое управление провинции Нгеан организует внедрение решения по сбору несельскохозяйственных налогов в безналичной форме посредством банковских переводов. Ожидается, что сумма налогов, собранных таким способом, достигнет около 60% от прогнозируемого объема (поскольку многие налогоплательщики платили несельскохозяйственные налоги вместе со сборами с первых месяцев года, до внедрения этого решения). Ожидается, что в ближайшие годы благодаря этому методу эффективность сбора неденежных несельскохозяйственных налогов будет еще выше, и мы приблизимся к 100% сбору неденежного налога за использование земель в несельскохозяйственном виде».
Благодаря чрезвычайно простым, безопасным и надежным операциям налогоплательщики могут платить несельскохозяйственные налоги в любое время, в любом месте, где есть подключение к Интернету; а также могут легко платить от имени других налогоплательщиков, имея при себе только информацию о налоговом коде или удостоверении личности гражданина, быстро уплачивая нужную сумму налога, подлежащую уплате, без необходимости платить комиссии во всех банках.
Нгеан – крупнейшая провинция страны, состоящая из 20 районов, городов и посёлков. Управление сбором налогов на большой территории – задача непростая и запутанная. Поскольку концепция цифровой трансформации была новой, налоговое управление Нгеана всегда было пионером в применении передового программного обеспечения и программировании, а также в разработке новых приложений. Управление разработало такие программные продукты, как: система управления налогами на доходы физических лиц (QCT), система управления налогами на доходы физических лиц (QLAC), программное обеспечение для управления задолженностью, программное обеспечение для управления внутренними документами (QLVB), программное обеспечение для управления подоходным налогом с физических лиц, программное обеспечение для управления налогом на недвижимость (QND), приложение для управления схемой домохозяйства для бизнеса, а также другие приложения, такие как: приложение для бухгалтерского учёта, приложение для управления активами, приложение для управления налогами на доходы физических лиц, приложение для регистрации налогового кода...
В последние годы Налоговое управление провинции Нгеан провело активную административную реформу. В 2023 году Налоговое управление провинции Нгеан реализовало инициативы по онлайн-сбору налогов, борьбе с трансфертным ценообразованием и разработало Положение о координации налогового администрирования в сфере освоения полезных ископаемых, в котором конкретно определены задачи Налогового управления, департаментов, отделений и Народных комитетов всех уровней по реализации налогового законодательства... Кроме того, применение электронных марок на алкоголь и табачные марки направлено на решение задач управления печатью, выдачей их организациям и физическим лицам для использования, а также на передачу данных об электронных марках от организаций и физических лиц, использующих электронные марки, в систему электронного управления марками...
Налоговое управление Нгеан постоянно продвигает применение информационных технологий в пропагандистской работе для поддержки налогоплательщиков, чтобы улучшить взаимодействие между налоговыми органами и налогоплательщиками, отвечая на тенденцию к доступу к электронной информации граждан и предприятий. Пропаганда осуществляется через платформы социальных сетей; онлайн-поддержка через 479 информационных каналов вопросов и ответов налогового сектора; налогоплательщики, использующие PNN land, ищут информацию о своих платежных обязательствах на сайте tracuuPNN.vn...; создают обучающие видеоролики и размещают их на сайте Налогового управления.
Отрасль фокусируется на продвижении цифровой трансформации, включая применение больших данных и искусственного интеллекта (ИИ) для управления налогами и счетами, что способствует контролю и быстрому выявлению налогоплательщиков, совершающих мошенничество со счетами. Одновременно с этим внедряется создание цифровых картографических данных для предприятий и месторождений полезных ископаемых в провинции; продвигается управление налогами в сфере электронной коммерции и бизнеса на цифровых платформах.
Электронные налоговые услуги всегда поддерживали показатель налогоплательщиков, декларирующих и уплачивающих налоги в электронном виде, на уровне более 99% и 100% досье на возврат налога в электронном виде; 100% предприятий и хозяйствующих субъектов, уплачивающих налоги методом декларирования, применяли электронные счета-фактуры при закупках, продажах и предоставлении услуг.
В ближайшее время Налоговое управление провинции Нгеан продолжит содействовать цифровой трансформации, внося вклад в создание современного и интегрированного финансового сектора. Управление также надеется продолжить распространение знаний среди руководителей, государственных служащих и работников о цифровой трансформации, цифровом правительстве, цифровой экономике и цифровом обществе в соответствии с рекомендациями правительства, Министерства финансов, Главного налогового управления и текущей ситуацией в Налоговом управлении провинции Нгеан посредством проведения конференций, совещаний и размещения документов на веб-сайте...
Благодаря руководству Министерства финансов, Главного налогового управления, непосредственному руководству и руководству Провинциального комитета партии, Провинциального народного комитета, участию всей политической системы, особенно инициативной роли и чувству ответственности коллектива кадров, государственных служащих и работников налогового сектора провинции Нгеан, бюджетные поступления провинции Нгеан из года в год успешно справляются со своими задачами. В 2024 году бюджетные поступления провинции Нгеан достигли более 25 000 миллиардов донгов, что составляет 16,7% от аналогичного периода 2023 года и 157,8% от прогноза, установленного Провинциальным народным советом, что создало импульс для завершения плана по сбору средств в последующие годы.
