У людей крадут налоговые коды, они «взваливают» на себя заоблачные доходы

Легко украсть информациюличные и присвоенные

Недавно в Налоговое управление 8-го округа города Хошимин поступила жалоба от г-жи Фам Тхи Нгок Чау (проживающей в 10-м округе 8-го округа) о том, что при уплате подоходного налога с физических лиц она обнаружила, что в 2016 году компания Ky Hoa Tourism - Trade Company Limited - Ky Hoa Vung Tau Hotel (город Вунгтау) получила дополнительную комиссию. На самом деле, она ничего не знала об этом. В связи с этим «заоблачным» доходом Налоговое управление 8-го округа уведомило г-жу Чау о необходимости уплатить дополнительные налоги. После получения жалобы г-жи Чау Налоговое управление округа Ба Риа - Вунгтау обратилось в компанию Ky Hoa Company, которая признала, что декларировала ложные данные о выплате комиссионных г-же Чау в соответствии с полученным личным налоговым кодом, чтобы увеличить расходы, уменьшить доходы и уменьшить сумму налога к уплате.

Ранее четыре учителя школы Мари Кюри (район 3, Хошимин) также были уведомлены о необходимости уплаты дополнительных налогов. При проверке источников дохода учителя обнаружили, что получили дополнительный доход от компании Just Analytics Vietnam Co., Ltd. (район 1, предприятие с иностранными инвестициями). Этим учителям пришлось подписать обязательство перед налоговыми органами не получать никаких средств от Just Analytics Vietnam Co., Ltd., прежде чем Налоговое управление города Хошимин смогло провести проверку и рассмотреть дело.

Многие люди знают только то, что их данные были украдены компаниями, чтобы подавать ложные декларации при уплате налогов.

Г-жа Ле Тхи Тху Хыонг, заместитель директора Налогового департамента города Хошимин, сказала, что в последнее время налоговый департамент также получил несколько жалоб от людей, чьи налоговые коды использовались неизвестными предприятиями для декларирования расходов на заработную плату и оклады. По словам г-жи Хыонг, после получения жалоб от людей на случаи, рассматриваемые налоговым департаментом, налоговый департамент начнет проверять и рассматривать их. В случае с г-жой Чау и 4 учителями в школе Мари Кюри или другими лицами, находящимися в схожих ситуациях, по словам г-жи Хыонг, им нужно только взять на себя обязательство не получать часть дохода, ложно заявленную другими подразделениями, чтобы ее исключить. Что касается компании Ky Hoa, налоговый департамент города Хошимин передал дело в налоговый департамент Ба Риа - Вунгтау для рассмотрения.

В последнее время на налоговых форумах появилось множество размышлений и обсуждений о том, как действовать в случаях, когда организации или предприятия заставляют физических лиц регистрироваться в налоговых органах, декларируя зарплату для уменьшения дохода. Многие новые сотрудники, проходя процедуру регистрации в налоговых органах, обнаруживали, что они были зарегистрированы в налоговых органах ещё со студенческих времён. Регистрироваться в налоговых органах нужно в регионах, где они никогда не были...

Налоговый консультант отметил, что компаниям несложно украсть удостоверения личности и налоговые коды, чтобы подделать данные о заработной плате и уклониться от уплаты налогов, и это происходит во многих местах. Используя полученные ИНН, компании с штатом всего 10 человек могут задекларировать 15-20 сотрудников. Этот метод способствует увеличению расходов на рабочую силу и снижению налогооблагаемой прибыли, а иногда и превращению прибыли в убытки, чтобы избежать уплаты налогов. «Многие компании используют этот метод для уклонения от уплаты налогов», — отметил эксперт.

Может быть привлечен к ответственностиуклонение от уплаты налогов

Г-жа Та Тхи Фыонг Лан, заместитель директора Департамента управления налогообложением физических лиц (Главное налоговое управление), отметила, что ситуация с кражей ИНН для декларирования расходов предприятиями и организациями возникла с 2009 года, с момента вступления в силу Закона о НДФЛ. Однако, по словам г-жи Лан, ущерб, наносимый государству кражей ИНН для декларирования расходов с целью уклонения от уплаты налогов, невелик. Случаев, когда налогоплательщики были бы обманным путем ущемлены (доплата налогов, штрафы и т.д.), не было. «Ущерб, наносимый физическим лицам и налоговой сфере, невелик, поэтому у нас нет статистики по нарушителям в сфере бизнеса», — отметила г-жа Лан.

По словам г-жи Лань, злоупотребления налоговым законодательством при декларировании заработной платы в основном происходят в малых и микропредприятиях, поскольку они редко подвергаются налоговым проверкам. Сумма ложно задекларированных доходов физических лиц, как правило, невелика, всего несколько миллионов в месяц, поскольку если ежемесячно декларируется несколько десятков миллионов, налоговые органы сразу это заметят, а такой уровень дохода есть не у всех.

По словам представителя Главного налогового управления, для выявления нарушений необходимо провести проверку. Если же налогоплательщик обнаружит, что его эксплуатировали, и сообщит об этом, Налоговое управление проведёт проверку и примет соответствующие меры. «Кража чужого налогового кода для ложного декларирования расходов, если она будет обнаружена, будет наказываться за уклонение от уплаты налогов, поскольку ложное декларирование расходов направлено на уменьшение налогооблагаемого дохода. Размер штрафа также варьируется в зависимости от суммы ложно заявленных расходов и количества нарушений. Это является уклонением от уплаты налогов, а не ложным декларированием», — подтвердила г-жа Лань.

Заместитель директора налогового департамента города Хошимин Ле Тхи Тху Хыонг добавила, что предприятия, которые декларируют дополнительных сотрудников, но не имеют их по списку выплат по социальному страхованию, будут исключены из обоснованных расходов. Предприятия, которые умышленно ложно декларируют расходы, будут оштрафованы в административном порядке на 20% от ложно заявленной суммы. Если ложная сумма велика, налоговый орган передаст дело в следственный орган для расследования преступления уклонения от уплаты налогов. Однако решение о возбуждении уголовного дела принимает следственный орган. По словам г-жи Хыонг, также бывают случаи, когда бухгалтер компании вносит неправильный номер в налоговый код или удостоверение личности при урегулировании налогов, поэтому его принимают за другого человека, но это не было преднамеренным.

По словам г-жи Лань, предотвратить уклонение от уплаты налогов, упомянутое выше, крайне сложно. Личная информация, такая как идентификационные номера, может быть получена многими способами. «Очень сложно предотвратить это до того, как кто-то станет жертвой обмана и сообщит об этом в налоговые органы. Налоговые органы в основном занимаются расследованием уже произошедшего случая и принимают меры по его предотвращению, чтобы минимизировать ущерб для пострадавшего», — сказала г-жа Лань. Г-жа Лань признала, что налоговая служба не может контролировать все действующие предприятия, поэтому некоторые компании успешно используют чужие налоговые кодексы для ложного декларирования расходов с целью уклонения от уплаты налогов.

Известно, что Главное налоговое управление дало указание налоговым органам, что при поступлении от налогоплательщиков сообщений о подозрении в эксплуатации, налоговые органы должны отследить источник расходов, чтобы найти предприятие, эксплуатирующее доход. После этого привлечь это предприятие к работе и принять меры.