最后的教训：分配责任的困难
越南进出口银行 Vinh 分行正致力于解决坏账问题。
银行业是一个特殊的行业，声誉至关重要，因此近年来银行投入了大量资金打造品牌和形象，但用于企业文化建设，包括员工职业道德教育的预算似乎被忽视了。尽管存在这样的不足，但当被问及国家银行在人力资源问题上的责任时，该银行的一位领导却表示：“我们不管理商业银行的员工。”
银行诈骗案件表明，那些成功诈骗的人，正是通过建立信任来实现的。为了建立信任，诈骗对象会使用公平还本付息的伎俩。而当这些对象拖欠债务并提交辞职信后，他们就跑路了，而银行却干脆声称这是他们个人问题，与银行运营无关（？！）。这些银行的领导们也不愿坦诚承认，其机构和单位领导对员工在工作中的异常行为缺乏严密监督和及时纠正。
例如，在越南发展银行富贵支行太和交易办公室（Thai Hoa transaction office，BIDV Bank，Phu Quy branch）担任交易办公室主任期间，阮山河（Nguy Son Ha）肩负着最高责任，却表现出管理不善的迹象，经常只按规定完成计划的70%。如果银行和支行领导认真调查原因，并及时严格审查，那么不幸的后果肯定不会发生。值得一提的是，在敏感的环境中工作，一方面，银行不重视员工的培训和教育；另一方面，员工很容易收到“辞职申请”。他们没有提高警惕，因为每一份辞职申请背后都有举报，警方不得不努力调查挪用财产的行为，给社会造成了恶劣影响。
尽管环境敏感，但许多银行的信贷管控机制却暴露出一些薄弱环节。近年来，银行“快速发展”，分支机构、交易中心和储蓄基金在当地纷纷开设，导致资源分散，尤其是信贷决策权的分散。因此，分支机构负责人被授予过多权力，而总部又距离遥远，内部规章制度不明确，文件和印章管理不严格……这些都很容易引发道德风险。舆论认为，近期投资发展银行富贵支行发生的违规行为，部分原因也在于大规模扩张分支机构，以及为了树立信贷机构的威望而进行的任免和提拔。
关于银行主观过失造成坏账的原因，有对贷款资金用途审核不力，导致客户错用资金的情况屡见不鲜；对抵押资产评估不严格等……例如，2007年6月，河洲贸易有限公司（演洲）从荣市外贸银行贷款46590亿越南盾，投资购买花生出口。该企业曾在全省出口工作中屡获殊荣，营业额一直名列前茅，因此从银行贷款也较为有利，最高贷款额达130亿越南盾。然而，该企业贷款经营后，却用卖花生赚的钱在老挝投资木材生意……投资新领域、缺乏经验、市场风险等导致企业亏损。
荣市外贸银行领导承认，虽然工作人员正确办理了贷款申请，但客户的生产经营过程违反了信贷合同；银行方面，工作人员主观臆断，未严格审核贷款使用流程，导致贷款投资用途错误。但银行对相关工作人员的处理普遍不够严格，有些只是在单位内部进行了轻微批评。很多情况下，法院判处了被告人有期徒刑，但一些与贷款相关的银行工作人员却没有被追究责任，主管部门也未采取任何处理措施。
通常，银行风险分为四类：市场风险、信用风险、流动性风险和操作风险。其中，操作风险的管理难度最大，因为它与银行员工的职业道德直接相关。信贷人员的职业道德风险不可避免，但如果出现失误，责任由谁承担，如何妥善管理，将风险降至最低，是银行面临的重大问题。为了解决这个问题，一些银行员工告诉我们，除了专业资格要求外，职业道德和经验始终是银行在招聘、培训、规划和任用员工时优先考虑的重要因素之一。
为了应对坏账，国家银行已提出并加强了一系列措施的执行，包括降低贷款利率上限，目前贷款利率上限仅为15%/年。由于坏账源于“收不回、还不清”的贷款，降低利率将有助于企业偿还贷款并化解未偿债务。然而，从主观上讲，要彻底解决坏账问题，除了同步实施调整经营策略、加强生产等措施外，还必须追究造成坏账的责任，并采取行政、经济甚至法律手段予以处理。
工商银行义安分行风险管理部官员武氏秋草女士表示：“银行业与金钱息息相关，如果缺乏勇气，就很容易被贪婪所左右。过去，银行官员的培训流程非常复杂，每个环节都受到严格管理，一旦发现违规行为，培训就会立即终止。如今，在银行工作的大多数资深官员在工作过程中都经过了严格的筛选。他们不会被物质诱惑所动摇，也不会钻职业的空子。这是银行业的传统，战时银行业也基于这一传统和道德准则，限制了风险和消极情绪。然而，不幸的是，目前与银行官员有关的丑闻层出不穷，而且主要集中在年轻一代。” |
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