最后的教训：分配责任的困难
越南进出口银行 Vinh 分行正致力于解决坏账问题。
银行业是一个特殊的行业，声誉至关重要，因此，近年来，银行投入大量资金打造品牌和形象，但用于企业文化建设（包括员工职业道德教育）的预算似乎被忽视了。尽管存在这些不足，但当被问及国有银行在人力资源问题上的责任时，该银行的一位领导表示：“我们不管理商业银行的员工。”
银行诈骗案件表明，诈骗成功的秘诀在于建立信任。为了建立信任，诈骗对象会使用公平还本付息的伎俩。而当诈骗对象拖欠债务并提交辞职信后，他们就逃之夭夭，而银行却干脆声称这是个人问题，与银行运营无关（？！）。这些银行的领导也不愿坦诚承认，其机构和单位领导在工作中对员工的异常行为缺乏严密监督和及时纠正。
例如，在越南BIDV银行富贵支行太和交易办公室的阮山河（Nguy Son Ha）案中，他担任交易办公室主任期间，肩负着最高责任，却表现出管理不善的迹象，经常只按规定完成了70%的计划。如果银行和支行领导能够彻底调查原因，并及时严格审查，那么不幸的后果肯定不会发生。值得一提的是，在敏感的环境下工作，一方面，银行对员工的培训和教育不够重视；另一方面，员工提交“辞职申请”太容易了。他们没有提高警惕，因为每一份辞职申请背后都有举报，警方不得不努力调查挪用财产的行为，这给社会造成了不良后果。
尽管环境敏感，但许多银行的信贷管控机制却暴露出一些薄弱环节。近年来，银行“快速发展”，分支机构、交易中心和储蓄基金在当地纷纷开设，导致资源分散，尤其是信贷决策权的分散。因此，分支机构负责人被授予过多权力，而总部又距离较远，内部规章制度不明确，文件和印章管理不严格……很容易引发道德风险。舆论认为，近期投资发展银行富贵支行发生的违规行为，部分原因是该银行大力发展分支机构，并通过任命和提拔来树立信贷机构的威望。
关于银行造成呆账的主观过错，对贷款资金用途审核不力，导致客户资金挪作他用的情况屡见不鲜；对抵押资产的评估不严格……例如，2007年6月，河洲贸易有限公司（演洲）从荣市外贸银行贷款46590亿越南盾，投资收购花生出口。该企业曾在全省出口工作中屡获殊荣，营业额一直名列前茅，因此向该银行贷款也具有优势，最高贷款额达130亿越南盾。然而，该企业贷款经营后，却用卖花生所得的钱在老挝投资木材生意……投资新领域、缺乏经验、面临市场风险，导致企业亏损。
荣市外贸银行领导承认，虽然工作人员正确办理了贷款申请，但客户的生产经营过程违反了信贷合同；银行方面，工作人员主观臆断，未严格审核贷款使用流程，导致贷款投资用途错误。然而，银行对相关工作人员的处理普遍不够严格，有些只是在单位内部进行了轻微的批评。很多情况下，法院判处了被告人有期徒刑，但一些负责贷款的银行工作人员却没有被追究责任，主管部门也没有采取任何处理措施。
通常，银行风险分为四类：市场风险、信用风险、流动性风险和操作风险。其中，操作风险的管理难度最大，因为它与银行员工的职业道德直接相关。信贷人员的职业道德风险不可避免，但一旦出现违规行为，责任由谁承担、如何妥善管理并最大程度地降低这些风险，是银行面临的重大问题。为解答这一问题，一些银行员工告诉我们，除了专业资格要求外，职业道德和经验也一直是银行在招聘、培训、规划和任用员工时优先考虑的重要因素之一。
为应对坏账，国家银行已提出并加强了一系列措施的执行，包括降低贷款利率上限，目前贷款利率上限仅为15%/年。由于坏账源于“收不回、还不清”的贷款，降低利率将有助于企业偿还贷款并化解未偿债务。然而，从主观上讲，要彻底解决坏账问题，除了同步实施调整经营策略、强化生产等措施外，还需要追究坏账制造者的责任，并采取行政、经济甚至法律手段予以处理。
工商银行义安分行风险管理部官员武氏秋草女士表示：“银行业与金钱息息相关，如果缺乏勇气，很容易被贪婪所左右。过去，银行职员的培训流程非常复杂，每个环节都受到严格管理，一旦发现违规行为，培训就会立即终止。在工作过程中，大多数长期任职的银行职员和现有银行的员工都经过了严格的筛选。他们不会被物质诱惑所动摇，也不会钻职业的空子。这是银行业的传统，战时银行业也凭借这一传统和道德准则，限制了风险和负面情绪。然而，不幸的是，目前与银行职员相关的丑闻层出不穷，而且主要集中在年轻一代。” |
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