税务官员保护34家挪用公款的“幽灵”公司

行为受贿公安部在近期发布的调查结论中指出，涉案人员包括陶氏娥（47岁，原第一郡税务局官员）、吴黄吕（55岁，原第五郡税务局官员）和阮芳南（42岁，原第一郡税务局官员）。

经查，在上述三名被告人的协助下，刘氏一（39岁，庆兴公司董事）将增值税发票卖给郑进勇（49岁，现逃）的中介公司。

阮晋勇一伙随后向阮武宝黄任总经理的守德楼开发股份公司（Thu Duc House Development Joint Stock Company，简称Thuduc House）、西贡西南公司（Saigon Tay Nam Company）和黄南英公司（Hoang Nam Anh Company）开具增值税发票，以证明这些投入是合法的。阮晋勇及其同伙从国家挪用了5380亿越南盾的退税款。

从左到右：阮武宝黄、阮玉长征、阮氏碧玉、权明俊、阮文兰。照片：公安部

据调查，2016年至2020年，郑进勇利用国家鼓励企业出口电子元件的政策（税率为0%），指使多人在越南国内外设立了34家“幽灵”公司。该团伙利用17家国内公司开具发票，将电子元件（国内购买或走私）的投入合法化，然后将其出售给企业，以制作出口单据并退还增值税，从而挪用资金。

恩加特供认，他设立了12家“幽灵”公司。恩加特及其同伙知道，如果税务部门发现有风险迹象或税务欺诈的公司，就会进行检查，于是便向税务官员行贿。

2018年初，Ngát与Dao Thi Nga会面，要求将两家公司的营业执照地址迁至第一郡Cau Ong Lanh坊，Nga被指派在那里管理税务。根据协议，Ngát将向Nga支付“幽灵”公司增值税发票总营业额的0.2%至0.3%。作为回报，Nga不得建议上级检查Ngát公司的经营活动；不得提前警告税务检查和审计；不得提前警告可能被强制征税的公司……

同样，Ngát 还与他在第 3 区和第 5 区的公司和同伙一起会见了 Nguyen Phuong Nam 和 Ngo Huynh Luy，向他们提供“帮助”，并同意分享总采购发票的一定比例。

2019年7月，Nga发现Ngát经营的两家公司销售额异常高，存在税务欺诈的迹象，面临被检查的风险，并在自动风险预警系统（TMS）中进行了更新……于是她发出了警告。Ngát随后将这两家公司的营业执照地址转移到Nam和Luy地区，以逃避检查。

在南部，当系统检测到恩加特的6个“幽灵”连队即将接受检查时，它报告说要转移到其他地点。

也正是在此期间，海关总署反走私调查处和胡志明市海关发现了这一事件，并要求胡志明市税务局提供Ngát经营的5家公司的信息。当Ngát因该行为被起诉时欺诈性侵占财产据 Trinh Tien Dung 和 Thuduc House 称，Ngát 最近承认向税务官员行贿。

在调查期间，Ngát称自己“记不清向三名税务官员行贿了多少次”，只记得向Nga行贿了约25亿越南盾；Luy收受了约20亿越南盾；Nam收受的金额最多，超过60亿越南盾。然而，Nga只承认收受了近8亿越南盾，Luy承认了近5亿越南盾。由于Ngát在被发现前主动举报，他的行为被免除了刑事责任。受贿

在该案中，阮武宝黄等近30人被指控犯有多项罪行。左贪污；滥用职权、职务侵占财物；生产假冒商品；走私；非法跨境运输货币。

郑进勇是国际通缉犯。侦查机关已将此人的行为另案处理。他被捕后将被起诉。