帮助富人将钱藏匿于“避税天堂”巴拿马的空壳公司真相

这些实体设立在“避税天堂”或“秘密管辖区”，被世界上许多富有和强大的个人和公司用来转移和隐藏资金。

那么，这些离岸架构究竟是什么？它们如何运作？合法吗？为什么普通人不以这种方式建立自己的财务？

ABC新闻援引专家解释一些相关问题：

什么是“离岸结构”？

它们通常是“幌子公司”或信托，这意味着它们不雇佣任何员工，也不开展任何业务。它们充当着一个空壳，掩盖着真实的个人或公司的活动和资产。

通常，注册办事处会是位于保密管辖区的会计师事务所或律师事务所，该公司会提供董事或受托人作为幌子。虽然他们不参与公司的日常运营，但他们仍然是这些有价资产的注册所有者，交易仍然会通过他们进行。

国际企业税务责任与研究中心 (CICTAR) 的杰森·沃德 (Jason Ward) 表示，设立这些实体通常是为了尽量减少税费。

“一种人造结构，旨在避税在盈利时。有很多不同的方法可以做到这一点，但它们只是将资金转移到海外司法管辖区的一种方式，无论出于何种原因，这些司法管辖区都不征税或征税很轻。

只是为了逃税吗？

其优势在于，收入和资产可以“存放”在低税或免税的司法管辖区。然而，这并不是许多富人和公司选择这种方式的唯一原因。

另一个重要因素是保密性。

保密是减少税单的关键。如果税务机关知道您的资产或收入，通常无论它们位于何处，他们都会向您寄送税单。如果税务机关不知道，他们就无法向您征税。

沃德先生还指出了除税收之外的其他几个原因。

“洗钱、犯罪活动、腐败和贿赂也是许多个人和公司选择秘密管辖的原因，”他解释说。“或者，如果你是一位高级政客、一位国王或一位公主，你肯定不想让人知道你到底把钱藏在哪里，以及你有多少钱。”

此外，一些富人和公司利用离岸架构向债权人甚至家人隐瞒资产。例如，名人可能会通过离岸公司或信托购买房产，这样别人就很难知道他们的住址。

有哪些潜在问题？

出于上述原因，离岸空壳公司或其所在司法管辖区饱受诟病。无论合法与否，这些公司都被用来尽量减少税务机关以及资产真正所有者的责任。

透明国际澳大利亚分部的塞雷娜·利利怀特 (Serena Lillywhite) 表示，隐秘的司法管辖区助长了各种非法和不道德行为。“[它们帮助人们]逃避或减少公司在经营所在国应缴纳的税款，”她说道。[它们]隐瞒最终受益人的身份，其中可能包括政治上落马的个人、流氓行为者以及涉嫌犯罪和腐败的人。

“这些结构为最终受益人提供了避风港，使公民更难掌握权力，”利利怀特说。“它们可以用来洗黑钱，通常是作为旨在保密的不透明商业结构网络的一部分，或者通过离岸公司转移可能是犯罪和腐败所得的资金，而不引起怀疑。”

债权人很难查明债务人的资产，更不用说收回他们的现金了，而且成本高昂。例如，如果你经营着一家负债累累的企业，并且知道自己无力偿还债务，你可能会将部分资产转移到一家离岸实体。当债权人上门时，他们几乎无法获得任何资产，如果他们想知道你拥有什么，就必须进行艰难而昂贵的调查。

这些实体合法吗？

通常是，有时不是。答案取决于其结构、设立方式、预期用途以及受益人居住或经营所在地的司法管辖区规则。

“我想说，很多事情从技术层面上来说可能是合法的，”沃德先生评论道。“但是，如果你建立这些结构并以欺诈的方式转移资金，那就有很多灰色地带了。此外，这些行为可能合法，但很多人仍然认为这是不道德和非法的。”