国家审计署点名一系列信贷额度超标、坏账率高的银行

2022年，国家审计对国家银行和5家金融、银行、保险机构2021年度的财务报告及与国家资本和资产管理和使用有关的活动进行了审计。

许多高风险地区出现热增长

国家审计署表示，2021年，国家银行实施了多项措施，有效管理货币政策和银行业务，有助于将通货膨胀率控制在1.84%以内，稳定宏观经济，支持经济增长，并稳定货币和外汇市场。经审计的银行确保了各项运营指标安全可靠，业务盈利良好，资产负债表坏账率低于3%。

然而，国家审计署指出，在国民经济总体信贷增长率为13.61%的情况下，大多数潜在风险行业的信贷增长都高于总体增长率（房地产行业15.37%，证券行业23.85%，公司债券行业17.65%）。

该经济体的未偿信贷余额与GDP之比较高（2020年为114.3%；2021年为113.2%）。

许多银行的信贷增长速度超过预期。图片：黄河

国家审计署援引世界银行的评估称：“根据世界银行的评估，越南的利率处于全球最高水平，在控制信贷流入风险地区方面存在诸多风险。”

国家审计署还指出，目前尚无专门规范总体信贷增长目标和各信贷机构信贷增长目标管理控制的法律文件。

一些信贷机构的信贷增长超过了国家银行允许的最高限额。其中，超过年度最高信贷增长限额的有越南资本商业股份制银行（目标增长13.48%，实际增长15.67%）和宝越商业股份制银行（目标增长5.5%，实际增长31.82%）。

超过全年不同时点信贷增速最大值的是东方商业股份制银行（2021年7月31日、2021年8月31日、2021年9月30日、2021年10月31日）。

无效的金融投资

国家审计还指出了一些效率低下或无效的金融投资单位。

越南外贸证券股份制商业银行有限公司自 2011 年起向西贡邮政电信服务股份公司投资 231.9 亿越南盾，自 2014 年起向第八交通建设公司投资 175 亿越南盾，但尚未获得股息，也未按照批准的计划撤资。

对于MB银行而言，截至2021年12月31日，对船舶工业财务有限公司的债券投资余额为500亿越南盾，已计提100%拨备；自2005年起对AAA保险股份公司投资339.6亿越南盾（占注册资本的3.52%），该公司自2009年起经营状况不佳，截至2021年12月31日累计亏损7760亿越南盾。

政策银行超额放贷的情况还有很多，具体表现为同一户家庭有2人借入同一项目的资金：清洁水和环境卫生贷款项目80.8亿越南盾、困难地区经商户贷款51.1亿越南盾、新脱贫户贷款16.7亿越南盾……

此外，存在向不符合就业贷款项目条件的主体发放贷款的情况，贷款金额为1147.2亿越南盾（截至2022年4月，已收回1116.3亿越南盾）。这导致国家预算中增加9.7亿越南盾的利率差和管理费补偿金额；有478名客户仍有社会住房贷款项目未偿还的债务，但未按规定在政策银行系统存入足够的月存款。

国家审计署还通报了2016-2020年“信贷机构坏账清偿体系重组项目”实施情况专题审计结果。

截至2020年底项目实施效果显示，银行体系运行基本安全可控；信贷机构财务能力和管理水平不断提高，接近国际惯例；相关信贷机构投资、交叉持股和操纵性、支配性持股状况逐步得到处理和消除；业务模式逐步由依赖信贷活动向综合业务模式转变……

然而，国家审计署认为，项目实施过程中仍存在一些缺陷和困难，影响了项目的目标和成果：项目和重组计划的批准和颁布仍然缓慢。一些信贷机构缺乏具体的解决方案和路线图来实施重组计划中提出的部分目标。

国家银行尚未对信贷机构重组计划的执行情况进行专项检查；一些部委和分支机构尚未完成该项目下达的多项任务。

很多信贷机构在未充分计算可能成为坏账的债务（重组债务、存在坏账可能性的企业债券、坏账应收账款、应核销但尚未核销的利息等）的情况下，按照国家银行的指导意见错误地确定了坏账率。

如果重新计算和确定，国家审计署认为，一些信贷机构没有实现将坏账率控制在3%以下的目标。