“如果银行继续使用两套账簿，坏账就永远不会停止。”

“越南银行体系中最大的潜在风险”男性“目前的问题是账目缺乏透明度。他们用一本账簿向国家银行汇报，同时又为自己保留另一本账簿。这对于银行体系的风险管理来说是一个令人担忧的问题，”独立金融专家范杜志博士表示。

风险管理的概念近来被频繁提及，尤其是在全球经济危机的背景下。您如何根据不良银行债务数据来定义风险管理？

范道志博士：“由于国家银行设定了利率上限，银行被迫通过提供两份账簿来规避利率限制。”

越南语男性关于不良贷款的信息来源有很多。最权威的信息来源是国家银行根据各信贷机构上报数据汇总后发布的数据。2012年7月7日，该数据为4.47%，相当于117万亿越南盾。

国家银行行长向国民议会报告的第二个数字是 10%。此外，国家银行监察局根据信贷机构报告的数据或通过检查获得的数据重新计算得出的数字是 8.6%。

最近，国家金融监督管理委员会发布了一系列规模较大且较为准确的短期经济金融问题研究报告，例如通货膨胀、生产停滞、银行、证券和保险公司的状况等等。监督管理委员会公布的不良贷款率（11.8%）似乎比国家银行公布的数据更为准确，也高得多。

此外，更不用说外国机构的数据了。这类信息来源的典型例子是惠誉公布的不良贷款率。惠誉主要使用越南信贷机构的财务数据。男性但债务分类是按照国际会计准则而非越南会计准则进行的。男性惠誉给出的数据通常是国家银行官方数据（超过 13%）的三倍。

房地产贷款的统计数据也各不相同。这是因为最低房地产贷款数据的分类方式与银行按资产贷款活动类别报告房地产贷款的方式一致，因此仅包括对房地产公司的贷款，而不包括对个人的贷款。

即使是较大的数字也未包含所有房地产贷款，因为许多贷款实际上是用于房地产投资，但却被归类到其他类别中。如果将以房地产为抵押的贷款也包括在内，该数字将超过未偿信贷总额的50%。

根据他的评估，越南银行体系目前的风险管理状况男性目前水平如何？存在哪些基本不足？

越南银行体系最大的潜在风险男性目前的问题在于账目缺乏透明度。他们向国家银行提交一份账簿，同时又单独保留一份账簿供自己使用。这对于银行体系的风险管理而言，是一个令人担忧的问题。

事实上，越南银行体系的风险管理男性利率非常低，利息是分批支付给不同客户群体的。由于实行双利率制度，官方利率从14%降至12%，现在又降至9%，但实际支付给部分客户群体的额外利息却更高。

不仅如此，许多银行还在2011年6月和年底采取了地下放贷的形式来规避信贷限额。此外，债务重组在一些越南银行也相当流行。男性当一些大客户的未付利息被双方账簿上的“新债务额度”所取代时，这种情况很容易在一些大型债务公司的报告中被发现。在经济繁荣时期，这种做法风险极大，因为账面上的“巨额”利润未必是实际利润。

这就是为什么坏账报告不准确的原因，因为坏账必须按照提交给国家银行的账簿进行报告。这也是为什么如上所述，银行业坏账报告中存在许多数字的原因。

作为一名独立金融专家，我密切关注越南经济和金融市场超过 10 年，目前我对这些数字感到困惑，不知道哪些数字是正确的，哪些是错误的。

越南银行体系男性在外国投资者和分析师眼中，情况一团糟。由于缺乏数据和准确信息，我无法进行分析。更危险的是，缺乏数据可能会给规划者或政策制定者带来怎样的后果。近年来经济和金融政策的“波动”是否可能源于数据的匮乏？

此外，财务状况缺乏透明度很容易导致银行体系出现道德风险，甚至造成破产和资不抵债的后果，例如去年的“超级诈骗”黎氏玄如案和最近的中小企业证券公司案。在目前银行体系存在两套账簿的情况下，坏账问题永远不会停止。

由于国家银行设定了利率上限，银行被迫通过提交两份账簿来规避风险。在不建立风险控制系统的情况下重组银行，由于无法准确了解不良贷款规模和信贷额度，又该如何进行重组呢？如果银行故意申报不实数据，又如何控制风险呢？

先生，要有效管理风险，最重要的解决方案是什么？

我认为，解决办法是立即恢复市场机制，让利率自由浮动。国家银行拖延得太久了！

这样一来，银行就不必想方设法避免超过利率限制，账簿只有一个，国家银行可以很容易地检查每家银行的“健康状况”，以便采取适当和及时的措施。

根据 VnEconomy-M 的数据