女“专家”主导千亿发票交易圈

7月30日，河内市公安局侦查安全局对黄黎亨等11名同伙在河内市犯“非法买卖发票”罪一案进行了侦查，同时提请同级人民检察院对12名被告人提起公诉。

拟起诉的被告包括：Hoang Le Hang、Vu Kim Oanh、Nguyen Thi Trang、Nguyen Thuy Hang、Phung Thi Dung、Nguyen Anh Tuan、Do Van Sang、Duong Hoang Duc、Nguyen Duy Lam、Luong Van Cuong、Nguyen Quoc Hoan 和 Hoang Lan Huong（上述 12 名被告中，11 名居住在二征县，1 名居住在二征县）居住在东大区）。

上述对象均被杭某安排从事会计、出纳、银行取款、为客户运送发票等工作……

据此，2016年7月30日中午，河内市公安局工作组发现，居住在二征夫人郡清仁坊的阮英俊骑着摩托车，闯入位于锦海街的“Yen”咖啡店。出来后，他身上带着一个黑色塑料袋。他来到芳梅小学门口，与一名男子见面，交出他携带的黑色塑料袋。

案件的主题和证据。

行政检查组发现可疑，在包里发现了多张增值税发票。收发票的人解释说，自己在一家公司做广告，需要购买发票来证明自己销售的商品合法性，于是打电话让熟人联系阮英俊，让他去购买这些发票。

Tuan供认自己是一名摩的司机，受雇于3家公司运送持有收据和仓库提货单的增值税发票，货物总价值超过3.6亿越南盾（增值税约3200多万越南盾），并送至有需要的客户手中。专案组发现其存在“非法买卖增值税发票”的嫌疑，遂将案件移送河内市公安局侦查安全局依法处理。

随后，调查安全局立即对“Yen”咖啡店所在地签发了紧急搜查令。结果，在店内发现13名从事增值税发票交易的嫌疑人，并当场查获公司法人印章36套、个体工商户餐饮印章28套、增值税发票簿150本（其中多为有文字记载的发票），以及文件、账簿、统计资料和8370万越南盾。

随着调查的深入，河内市公安局搜查了黄黎航的住所，缴获了多张增值税发票和多家公司的相关文件……并逐步查明了此案的嫌疑人。

调查安全局查明，从2014年底到2016年7月30日，黄黎姮（Hoang Le Hang）是非法买卖增值税发票团伙的头目。为了实施这一犯罪行为，她招募了多名下属，并成立了一个小组，为每个下属分配了详细的任务。同时，她还租用了锦海街“Yen”咖啡店的三楼作为非法买卖发票的场所。

主体以每本发票簿200万至300万越南盾的价格回购不再营业但仍有大量空白增值税发票的公司法人，然后组织将发票出售给有需要的客户。

为了销售发票，Hang直接与客户交易，并约定每张发票的价格为20万至30万越南盾。如果销售额低于2000万越南盾，她必须退还总金额的2%。如果发票金额超过2000万越南盾，客户则向Hang的傀儡公司支付现金。之后，受害人立即前往银行提取所有款项，并退还给Hang。

根据收集到的资料，黄黎行集团共使用过41个法人单位、150本增值税发票（每本50张）和多张零售发票。销售发票总数为3061张，其中176张为未售出或破损、内容缺失的发票，2855张发票金额近1340亿越南盾，增值税总额超过133亿越南盾，扣除增值税后总金额超过1470亿越南盾。

Hang航空每月向会计和其他员工支付600万越南盾。航空公司向客户开具了每趟航班20万越南盾的发票，Hang航空通过抽成的方式赚取了超过22亿越南盾的利润。

被告人黄黎杭的行为构成“买卖增值税发票”罪，其他11名被告人作为共犯，帮助黄黎杭进行开具发票、将发票送交客户、从银行提取现金等行为……

根据CAND