Prévention de la fraude dans les exportations de minéraux

Selon le Département d'enquête anti-contrebande de la Direction générale des douanes, l'une des raisons de l'augmentation de la fraude à l'exportation de minéraux est le changement de politique gouvernementale en matière de gestion des produits minéraux exportés. En 2012, le Premier ministre a publié la Directive 02/CT-TTg relative au « renforcement de la gestion étatique des activités d'exploration, d'exploitation, de transformation, d'utilisation et d'exportation des minéraux », selon laquelle la plupart des produits minéraux sont interdits à l'exportation, à l'exception du minerai de titane, qui continuera à être exporté jusqu'à fin juin 2012.

Escadron 1 – Le Service d'enquête anti-contrebande inspecte un navire charbonnier immobilisé (mars 2011). Photo : HM

En 2013, par l'avis n° 407/TB-VPCP, le Premier ministre a autorisé la poursuite de l'exportation de certains minéraux en stock, tels que le minerai de fer, l'ilménite, le plomb, le zinc, le manganèse, etc. Parallèlement, le ministère de l'Industrie et du Commerce et le ministère de la Construction ont également transmis des documents à plusieurs comités populaires provinciaux et municipaux, acceptant la poursuite de l'exportation de certains minéraux en stock. L'autorisation du gouvernement de poursuivre l'exportation de minéraux répond à la nécessité de lever les difficultés rencontrées par les entreprises, mais l'exportation de ce produit présente un risque potentiel de fraude commerciale.

Les produits minéraux et minerais se caractérisent par leur absence générale d'emballage et d'étiquette ; les marchandises sont déchargées sur des barges, des navires ou dans des cales (lors de l'exportation maritime). Les entreprises et les personnes concernées peuvent exploiter cette situation en déclarant faussement la quantité, la valeur, la qualité et le type de minerai. Lors des inspections, les autorités douanières se basent principalement sur le certificat d'inspection (VILAS) pour déterminer le contenu standard à l'exportation ; elles ne peuvent pas procéder à une auto-inspection et déterminer le contenu. Pour déterminer la quantité, les autorités douanières s'appuient également principalement sur le contrôle quantitatif effectué par l'autorité compétente ou sur des balances aux postes frontières ; sans balances, elles ne peuvent pas déterminer elles-mêmes la quantité, le poids, etc.

De plus, les entreprises présentent également des signes de fraude sur les prix. La principale raison est que le mode de paiement des produits minéraux des entités susmentionnées est principalement le paiement par virement télégraphique (TT) ou par remise avec remboursement (TTR), ce qui complique le contrôle du prix réel des exportations par les autorités douanières. D'autre part, déterminer le prix de transaction réel des expéditions de minéraux exportés est relativement complexe, car il dépend de nombreux facteurs tels que la date d'exportation, la qualité du minerai exporté, les activités de paiement, etc., tandis que la vérification de ces transactions avec des éléments étrangers est extrêmement difficile.

Afin de limiter la fraude commerciale liée aux prix des produits minéraux exportés et d'assurer un recouvrement correct et suffisant des produits d'exportation taxables, la Direction générale des douanes a demandé aux services douaniers provinciaux et municipaux d'ordonner à leurs unités subordonnées de rectifier rapidement les prix de ce produit. Si le prix déclaré s'avère inférieur au prix d'inspection, ou si le prix d'exportation déclaré pour un même type de minerai présente une différence importante, le produit sera soumis à un contrôle après dédouanement pour inspection et traitement conformément à la réglementation. La Direction générale des douanes a récemment publié une liste des risques et des prix d'inspection des marchandises exportées. Cette mesure vise à limiter, prévenir et mettre fin efficacement à la fraude sur les prix.

Le Département d'enquête anti-contrebande a également conseillé au Département général des douanes d'ordonner aux services douaniers provinciaux et municipaux de renforcer le contrôle des exportations de stocks de minéraux et de lutter contre la contrebande et le transport illégal de minéraux à l'étranger afin de prévenir la fraude et la contrebande de minéraux.

M. Pham Ngoc Thach, directeur adjoint du département des douanes de Lao Cai :

Pour l'inspection et le contrôle des minerais exportés, le Département des douanes de Lao Cai travaille en étroite collaboration avec les services intersectoriels (Département de l'Industrie et du Commerce, Gestion des marchés et Conseil de gestion des postes-frontières) de la province afin d'inspecter les sites de production et les mines. L'inspection se fait notamment par des méthodes telles que : lors de l'enregistrement des entreprises pour l'exportation, elles doivent enregistrer auprès du Département de l'Industrie et du Commerce le numéro de plaque d'immatriculation, le numéro du véhicule et le nom du conducteur, afin de faciliter l'accès des marchandises aux autorités. Pour certains produits minéraux spéciaux (acier), une équipe intersectorielle est présente au poste-frontière pour inspecter et évaluer le poids des minerais directement sur place. Lors du transport des marchandises, avant la fin des procédures, des échantillons sont prélevés afin de les comparer au contenu des documents ; la quantité est ensuite soigneusement vérifiée au poste de pesée.

Par ailleurs, le service des douanes de Lao Cai a également demandé à la force de contrôle douanier de se concentrer sur la compréhension de la situation et des méthodes et ruses des individus concernés, et de fournir rapidement des informations aux unités concernées afin de planifier et d'organiser proactivement la lutte. Il a également été chargé de recueillir des informations sur les entreprises de la région, de les évaluer et de les analyser afin de constituer des dossiers de gestion des risques et des dossiers de gestion d'entreprise, et de les mettre à jour dans le système.

M. Dam Viet Nghi, directeur adjoint du département des douanes de Cao Bang :

À travers les cas de détection et d'arrestation de transport illégal de minéraux à travers la frontière à Cao Bang, on peut voir que les personnes concernées rassemblent souvent divers types de minerais dans des zones proches de la frontière, en dehors de la zone de gestion douanière, puis les divisent en petits groupes et embauchent des résidents frontaliers pour les transporter à travers les sentiers frontaliers pendant les heures de pointe comme midi et la nuit, ce qui rend difficile pour les autorités de les déployer et de les arrêter.

Français Le département des douanes de Cao Bang a demandé à l'équipe de contrôle douanier de renforcer l'inspection de la zone, d'identifier les itinéraires clés, de coordonner activement avec les services des douanes frontaliers et les agences compétentes pour déployer des mesures de contrôle douanier afin de détecter, d'arrêter et de traiter rapidement les infractions. De 2011 à 2012, le département des douanes de Cao Bang a arrêté 6 cas, confisquant 400 kg de minerai d'étain, 928 kg de minerai de tungstène et 600 kg de minerai de manganèse, la valeur des marchandises contrefaites s'élevait à plus de 1,5 milliard de VND. Au cours des six premiers mois de 2013, le département des douanes de Cao Bang a arrêté 1 cas de transport illégal de 1 457 kg de minerai d'ilménite avec une teneur supérieure à 90 %, la valeur des marchandises contrefaites s'élevait à 20 millions de VND.

Selon Baohaiquan PH