Les « procédures assouplies » sont exploitées par les entreprises pour échapper aux impôts
Ces derniers temps, certains individus profitent de la simplification des procédures administratives pour profiter de la suspension, de la cessation d’activité, de la dissolution et de la faillite des entreprises afin de commettre des fraudes fiscales et de détourner l’argent de l’État.
Le ministère des Finances a délivré le document n° 14092/BTC-TCHQ au ministère de la Planification et de l'Investissement concernant la fourniture d'informations et la coordination dans la gestion des entreprises.
Selon ce document, ces derniers temps, de nombreuses procédures de création, de suspension temporaire d'activité, de cessation d'activité, de dissolution et de faillite d'entreprises... ont été simplifiées et réduites ; cela a considérablement amélioré et facilité la compétitivité des entreprises dans leurs activités de production et d'affaires.
Cependant, certains individus ont profité de cette ouverture pour créer et exploiter de nombreuses entreprises, ou ont profité de la suspension, de la cessation, de la dissolution et de la faillite d’entreprises pour commettre des fraudes fiscales et détourner l’argent des impôts de l’État.
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| Instructions pour la déclaration et le paiement des impôts électroniques pour les entreprises au service d'enregistrement et de déclaration de paiement des impôts électroniques. |
Les données de la Direction générale des douanes sur les entreprises d'import-export en 2015 et 2016 montrent qu'il y a 49 entreprises avec des activités d'import-export de moins d'un an depuis la date de création et qui ont annoncé une suspension temporaire, une cessation d'activité, une dissolution ou une faillite.
Il y a 1 043 entreprises qui ont abandonné leur adresse commerciale et cessé leurs activités d'import-export pendant 6 mois ou plus, calculés à partir de la date de leur dernière activité d'import-export.
Il y a 15 379 entreprises qui n'ont pas eu d'activités d'import-export pendant 6 mois ou plus sans notifier aux autorités commerciales la suspension temporaire ou la cessation des opérations, alors que les informations sur l'entreprise dans le système sont « en fonctionnement ».
Les autorités douanières ont découvert 24 entreprises en infraction, qui ont pris une décision de détermination de l'impôt et exigé la production de documents fiscaux supplémentaires. Cependant, pour échapper à l'impôt, ces entreprises ont abandonné leur adresse commerciale, annoncé leur dissolution, leur faillite ou enregistré une suspension ou une cessation temporaire d'activité. Il s'agit notamment de Tien Phat Wood Processing and Trading Company Limited, Nhat Tan Company Limited, Dai Tien Company Limited et Phu Vinh Steel Company Limited.
Le rapport du Département général des douanes indique également que huit entreprises sont encore redevables de 12,5 milliards de dongs au titre des taxes d'import-export et ne disposent d'aucune information confirmant leur dette fiscale auprès des douanes, mais disposent d'informations de dissolution dans le système national de données. Il s'agit de Dan Thai Limited Liability Company, Pacific Food Limited Liability Company et An Thinh Phat Limited Liability Company.
Selon le ministère des Finances, les personnes concernées ont souvent recours à des stratagèmes, comme l'utilisation de leur propre nom ou l'utilisation de leur propre nom par d'autres personnes, pour créer de nombreuses entreprises d'import-export. Après une période d'activité, s'il existe un risque de fraude, elles suspendent temporairement leurs activités et se tournent vers d'autres activités, ou utilisent simultanément ou alternativement des entreprises d'import-export pour échapper aux inspections et aux contrôles des autorités douanières ; ou, lorsque des infractions sont constatées par les autorités, elles cessent leurs activités ou abandonnent leurs adresses commerciales pour se soustraire à leurs obligations fiscales ou juridiques.
Afin de faciliter et de renforcer la gestion de la conformité des entreprises à la loi, le ministère des Finances a demandé au ministère de la Planification et de l'Investissement d'étudier et de perfectionner le mécanisme de création et de gestion des entreprises pour surmonter la situation des entreprises qui profitent de la fraude.
Pendant la période où un mécanisme de coordination, d'échange et de fourniture d'informations pour la gestion des entreprises n'a pas été établi, le ministère des Finances demande au ministère de la Planification et de l'Investissement de désigner un point focal pour coordonner avec la Direction générale des douanes afin de fournir des informations sur la situation des entreprises temporairement suspendues, dissoutes, en faillite, etc.
Selon le journal Tin Tuc
