解答有关巴拿马文件的问题

(Baonghean.vn) - 过去 24 小时内，有关泄漏的信息有史以来最大的文件泄露事件，被称为“巴拿马文件”，持续震惊着世界经济和政治体系。

插图。来源：路透社。

政府如何应对？

4月5日，多国政府宣布将对“巴拿马文件”披露的信息展开调查。加拿大税务总局局长加拿大黛安·莱布特希利尔 (Diane Lebouthillier) 已要求信息收集部门进行调查，并将这些信息与税务总局持有的数据进行核对。

此外，加拿大税务局还将核查实际税收收入与所有经济活动可征收的税收总额。这些措施有望帮助发现欺诈行为，并为国家预算征收额外税款。

就在几个小时前，法国决定将巴拿马重新列入不合作打击逃税的国家和地区黑名单。

什么是“避税天堂”？

对于发达国家来说，“避税天堂”的概念对于这些国家的公民和纳税人来说并不陌生，但对于广大越南纳税人来说，在国际避税天堂逃税还是比较陌生的。

事实上，将资产存放在海外是金融界最神秘的做法之一，目的是隐藏财富，不让国内税务官员发现，掩盖其来源和真正所有者的身份。

换言之，离岸资产、空壳公司、秘密账户等，只是各国领导人、官员、社会名流隐藏财富、逃避申报缴纳国内所得税的工具而已。

为了实现这一目标，客户通常会借助离岸避税天堂宽松的监管或信息披露政策，从而轻松开设账户、设立空壳公司，甚至洗钱。例如，总部位于巴拿马的莫萨克·冯赛卡律师事务所，就在那些以低税率和各种税收豁免等诸多特殊优惠吸引投资者的地区设立了数万家公司。此外，注册和成立企业的程序也极其快捷便捷。

因此，在优惠法规的约束下，数以千计的律师事务所、金融机构和与政府关系密切的银行在其他国家设立空壳公司，通过不披露企业主身份、禁止银行分享外国账户或账户持有人信息、不与其他国家签署税收协定和交换信息，在这些“天堂”政府的支持下，偷税漏税、洗钱等活动得以进行。

避税天堂对其他国家来说并不陌生，但对越南纳税人来说，却依然颇为陌生。图片来源：互联网。

历史文献泄露后我们知道了什么？

从这个具体案例中，我们可以得出两点结论。

首先，外商投资企业（FDI）可以逃税，逃避对东道国政府的责任。现实中，许多FDI企业选择在劳动力廉价、投资激励、税收优惠等条件优厚的国家设立分支机构，只是为了“享受”这些优惠政策，却没有通过缴纳企业所得税为东道国的发展做出贡献。

许多外商直接投资企业为了逃避责任，采取转嫁价格、抬高生产成本、进口过期机器等手段。这种现象在越南的投资环境中已经发生，并且仍在持续，非常危险。

其次，是媒体的力量。随着全球众多新闻机构的同时介入，一个看似旨在帮助富人逃税，甚至洗钱的庞大“幽灵”公司网络被曝光。

来自近80个国家100家媒体的370名记者参与了这项大规模的全球调查活动。令人难以置信的是，这些记者为不同的新闻编辑室创造了一个共同讨论这一问题的空间，为记者在全球合作中协同行动的能力树立了新的标杆。

然而，值得强调的是，尽管揭露了这起令人震惊的案件之一，媒体机构并没有忘记人道主义行动。参与此案的新闻机构并不打算公布所有文件，因为这将暴露大量关于无辜者和众多名人的敏感信息。

这证明，一方面，新闻报道可以负责任地进行，但另一方面，新闻报道需要注意平衡个人利益、国家利益和公共利益。

从这两个要点可以看出，如果越南打击转让定价的斗争想要取得良好效果，信息和信息技术基础设施的利用必须领先一步或几步，只有这样，我们才有希望揭露逃避对越南承担的责任的关联企业。

红河