Les intérêts courus – l’argent non encore reçu mais toujours comptabilisé pour créer des bénéfices – augmentent de plus en plus, ce qui explique pourquoi de nombreuses banques doivent utiliser l’argent nouvellement mobilisé pour payer les intérêts sur les anciens dépôts.

Le rapport 2015 sur l'état des marchés financiers, publié le 14 mars par la Commission nationale de surveillance financière, fait état d'un risque auquel le marché est confronté malgré une capacité relativement limitée : le montant des créances d'intérêts des banques récemment restructurées est relativement élevé. Ce risque est considéré comme majeur pour le système, après la gestion temporaire de la situation des créances douteuses.

Pour clarifier cette question, le vice-président du Comité de surveillance financière, Truong Van Phuoc, a déclaré que les intérêts courus constituent un montant non encore perçu, mais que, conformément au régime comptable, les banques les incluent toujours dans leurs bénéfices. Certaines banques déclarent des bénéfices de plusieurs milliers de milliards, mais en réalité, les intérêts courus (non encore perçus) sont très importants, représentant des dizaines de pour cent, ce qui prouve que leurs bénéfices sont modestes.

Alors que les intérêts sur les dépôts ont été payés aux clients, les intérêts à recevoir sur les prêts des banques augmentent de jour en jour.

En accord avec le Comité de surveillance, M. Nguyen Xuan Thanh, expert économique du programme d'enseignement Fulbright en économie, a également déclaré que non seulement les banques fragiles sont en restructuration, mais que de nombreuses banques de taille moyenne enregistrent également de plus en plus d'intérêts non perçus. Selon M. Thanh, la conséquence est que, si l'on examine les flux de trésorerie, si les intérêts sur les dépôts des particuliers ont été payés, les intérêts sur les prêts n'ont pas été perçus. Selon les données de 2015, la marge bénéficiaire nette des banques est d'environ 2,74 %. M. Thanh a précisé que ce chiffre est en partie « virtuel ».

« Certaines banques doivent actuellement mobiliser en permanence de nouveaux dépôts pour payer les intérêts sur les anciens dépôts et les intérêts non perçus. Outre la nécessité de continuer à gérer les créances douteuses, la gestion de ces intérêts accentuera la pression sur les banques », a analysé M. Thanh.

En réalité, selon les normes comptables actuelles, si un projet de prêt à moyen et long terme est encore en phase d'investissement, non encore opérationnel, et ne peut pas rembourser les intérêts et le principal, la banque est autorisée à l'enregistrer dans les produits d'intérêts (intérêts courus). S'adressant à VnExpress, le directeur général d'une banque par actions a expliqué que le niveau élevé des intérêts courus s'explique par le fait que les banques prêtent à de nombreux grands projets à moyen et long terme encore inachevés. « Plus les intérêts courus sont élevés, plus les projets rencontrent de problèmes, de sorte qu'ils n'ont pas encore généré de flux de trésorerie pour la banque. La plupart des projets d'investissement public de l'État comportant de grands travaux sont bloqués dans ce cas », a-t-il déclaré.

Il a toutefois déclaré que le ratio intérêts attendus/actifs totaux est acceptable s'il se situe entre 5 et 7 %. « En réalité, si le projet se prolonge, des intérêts attendus supplémentaires apparaîtront, ce qui pourrait représenter une charge pour la banque. En cas d'échec du projet, la banque devra provisionner non seulement le capital du prêt, mais également les intérêts attendus », a-t-il ajouté.

Un haut responsable de la Commission de surveillance financière a déclaré avoir signalé au Premier ministre les risques liés aux intérêts croissants attendus des banques. L'expert Nguyen Xuan Thanh a également déclaré qu'une mise en garde contre ce risque devrait être rapidement lancée, tout en admettant qu'il serait prudent de nommer les banques individuellement. Il a toutefois souligné que certaines banques escomptent des intérêts de plusieurs milliers de milliards de dongs sur une période donnée, ce qui est alarmant.

Selon VnExpress