Les voitures vietnamiennes pleurent et rient à cause de la nouvelle politique fiscale

Au Vietnam, des entreprises de fabrication et d'assemblage d'automobiles seront contraintes de quitter le marché, « cédant la place » à la vague d'importation de voitures en provenance de l'ASEAN avec une taxe d'importation de 0% à partir de 2018.

Les ventes de voitures assemblées diminuent, les voitures importées de l'ASEAN dominent

Selon le rapport du Département général des douanes, au cours des huit premiers mois de 2017, 7 800 véhicules entièrement construits ont été importés au Vietnam, pour une valeur de 188 millions de dollars, soit une hausse de 12,8 % en volume et de 12,7 % en valeur par rapport au mois précédent. Au cours des huit premiers mois, le Vietnam a importé 65 500 véhicules, pour une valeur de 1,39 milliard de dollars, soit une baisse de 4,9 % en volume et de 14,1 % en valeur par rapport à la même période de l'année dernière.

Les lignes de voitures avec des taux de localisation élevés, comme Inova de Toyota Vietnam, pourraient voir la taxe sur les composants d'importation réduite si la production continue d'augmenter - Photo : Vu Han

Français Notamment, le nombre de voitures importées de la région ASEAN a continué de dominer, dont la Thaïlande a importé 23,8 mille voitures, d'une valeur de 432 millions USD, en hausse de 12,8 % en volume et de 9,9 % en valeur ; l'Indonésie a importé 15,5 mille voitures, d'une valeur de 277 millions USD, 8,6 fois plus en volume et 12,1 fois plus en valeur. Ainsi, les voitures importées de Thaïlande et d'Indonésie représentaient à elles seules 60 % du total des voitures importées sur le marché depuis le début de l'année. Pendant ce temps, les voitures importées de Corée ont diminué de 53,4 % en volume et de 43,8 % en valeur, atteignant près de 6 mille voitures, 127 millions USD.

Français Pendant ce temps, selon le rapport de l'Association des constructeurs automobiles du Vietnam (VAMA), en août, l'ensemble du marché vietnamien a consommé 22 099 véhicules de tous types, en baisse de 6 % par rapport à la même période et en hausse de 7 % par rapport au mois précédent. Au total, du début de l'année à la fin août, l'ensemble du marché a consommé 177 029 véhicules. Parallèlement, le nombre de véhicules importés de Thaïlande et d'Indonésie s'élevait à 39 300 unités, soit 22,1 % du nombre de véhicules vendus. Et le nombre de véhicules importés de l'ASEAN augmentera fortement à partir de 2018, lorsque la taxe à l'importation tombera à 0 % pour les véhicules dont le taux de localisation est de 40 % ou plus. Les statistiques de la VAMA montrent qu'au cours des 8 derniers mois, les ventes de véhicules assemblés localement ont diminué de 11 %, tandis que les véhicules importés ont augmenté de 10 % par rapport à la même période de l'année dernière.

M. Pham Anh Tuan, représentant de Toyota (TMV) Vietnam, a admis que même si quatre modèles sur dix figurent parmi les dix modèles les plus vendus sur le marché en août, TMV devra faire face à une concurrence féroce face aux véhicules importés de l'ASEAN, avec des taxes d'importation nulles et des coûts de production environ 20 % inférieurs à ceux du Vietnam, grâce à une production importante et à une industrie auxiliaire développée. C'est également une préoccupation des entreprises vietnamiennes de fabrication et d'assemblage automobiles.

Quelle « porte » pour les voitures vietnamiennes ?

Fin août, le ministère des Finances a proposé une forte réduction des taux de taxe à l'importation sur les pièces automobiles importées dans le cadre du programme d'incitation fiscale du 1er janvier 2018 au 31 décembre 2022. Les deux options proposées par le ministère des Finances vont dans le sens d'une forte réduction des taxes sur les composants, éventuellement jusqu'à 0 %. La condition est que les entreprises aient un taux de croissance de la production de 16 à 18 % par an (au moins 20 000 véhicules/modèle pour les voitures particulières de moins de 9 places et 4 000 véhicules/modèle pour les camions) ; le taux de localisation est de 20 % (pour les voitures particulières de moins de 9 places) et de 15 % (pour les camions), augmentant progressivement jusqu'à 40 %.

Auparavant, le ministère de l'Industrie et du Commerce avait également proposé d'appliquer un taux de taxe spéciale à la consommation (TSC) adapté aux véhicules à forte valeur ajoutée créée localement et de ne pas imposer de TSC sur la valeur créée localement (composants et pièces détachées). Parallèlement, il faudrait ajuster l'impôt sur les sociétés pour les projets de fabrication et d'assemblage automobiles à grande échelle, quel que soit le lieu d'investissement.

Selon cette proposition, certaines entreprises ayant une production importante et un taux de localisation élevé ont la possibilité de bénéficier d'une réduction considérable des taxes d'importation sur les composants et des taxes spéciales de consommation.

Prenons l'exemple du modèle Innova de Toyota, dont le taux de localisation est actuellement de 37 % et la production est de 10 000 véhicules par an (jusqu'à 15 000 parfois). Si l'Innova atteint une production de 20 000 véhicules par an à partir de 2018 et continue d'augmenter sa production de 16 % par an en moyenne, la taxe d'importation sur les composants de ce modèle pourrait être réduite de 14-16 % à 7 %, voire à 0 %. La taxe spéciale à la consommation sur ce modèle pourrait également être réduite correspondant au taux de localisation de 37 % (le client ne devant payer que 63 % de la taxe spéciale à la consommation à laquelle ce modèle est soumis). Ainsi, en additionnant tous les coûts des composants, de la production, de l'assemblage, de la gestion, des ventes, du marketing..., le coût plus taxes d'une voiture Innova au Vietnam selon les calculs des journalistes du journal Giao thong ne peut être que d'environ 550 millions de VND, une forte baisse par rapport au prix actuel et a une chance de concurrencer les voitures importées de la région ASEAN.

De même, certaines gammes de produits ont une « grande chance » comme Kia Morning de Truong Hai (taux de localisation de 31% actuellement, production de 10 000 véhicules/an) ou Hyundai Grand i10 de Hyundai Thanh Cong (taux de localisation de 10% - feuille de route pour augmenter à 40%, production prévue de 25 000 à 30 000 véhicules/an)...

Au contraire, les lignes de voitures à faible production et à faible taux de localisation, comme Mercedes, Mitsubishi, Suzuki, voire Ford... auront beaucoup de mal à réduire leurs coûts, leurs prix et leurs prix de vente et risquent d'être évincées du « marché intérieur » non seulement par les voitures importées de l'ASEAN, mais aussi par les lignes de voitures nationales mentionnées ci-dessus.

Par exemple, si l'on compare les prix des voitures Mercedes et BMW, deux marques de qualité assez similaire, le prix d'usine en Allemagne diffère au maximum de 5 à 10 % selon le modèle. Les voitures Mercedes assemblées au Vietnam sont soumises à une taxe d'importation CKD de 25 %, tandis que les voitures BMW importées sont soumises à une taxe d'importation de 70 % (soit une différence de 45 %), mais le prix de vente au Vietnam reste le même. Cela montre que Mercedes doit assumer de nombreux coûts, l'une des principales raisons étant la faible localisation et la faible production.

Par conséquent, pour être compétitives de manière loyale et féroce, les entreprises n’ont d’autre choix que d’investir dans l’expansion de la production, d’accroître le contenu et la valeur de la production nationale et d’apporter de réelles contributions à l’industrie automobile et à l’économie.

Selon VOV