Магнат незаконно покупает и продает счета-фактуры, зарабатывая сотни миллиардов донгов

19 декабря Народный суд провинции Фу Тхо начнет рассмотрение дела о незаконной торговле накладными на «крупную» сумму в первой инстанции. 100 обвиняемых предстанут перед судом по следующим статьям: «Незаконная торговля накладными», «Подделка печатей и документов учреждений и организаций; использование поддельных печатей и документов учреждений и организаций» и «Уклонение от уплаты налогов».

Ранее в ходе работы по выяснению ситуации с предприятиями, выполняющими налоговые обязательства в провинции Фу Тхо, Агентство следственной полиции провинции Фу Тхо обнаружило, что Нгуен Туи Хань (родился в 1980 году в Донг Анхе, Ханой), директор акционерной компании Nam Son Vic, приобрел 31 поддельный счет-фактуру налога на добавленную стоимость (НДС) на общую сумму товаров, учтенных в счетах-фактурах, 8,7 млрд донгов, и завершил процедуру подачи налоговой декларации в Налоговом департаменте провинции Фу Тхо.

На основе этой улики полиция расширила дело, арестовав сотни причастных к нему. Среди 100 обвиняемых г-н Нгуен Минь Ту (родился в 1992 году в Хошимине) был обвинен в «Незаконной покупке и продаже счетов-фактур» и «Подделке печатей и документов организаций; использовании поддельных печатей и документов организаций».

Обманывать

Согласно обвинительному заключению, с декабря 2020 года по октябрь 2022 года обвиняемый Ту через Нгуен Тхи Хюэ (родилась в 1988 году в Ханое) и двух других лиц (личности неизвестны) приобрёл 646 предприятий. Этот магнат через Хюэ приобрёл 500 предприятий по цене от 50 до 60 миллионов донгов за предприятие, а затем через социальные сети Facebook, Zalo и группы в интернете создал сеть посредников (F1, F2...) для продажи счетов-фактур НДС нуждающимся организациям по всей стране, получая незаконную прибыль.

Чтобы скрыть незаконную продажу счетов-фактур, Ту нанял Хюэ для «самодекларирования», а затем «ложного декларирования» оборота по закупкам (на самом деле никаких входящих счетов-фактур не было); «занижения» (декларирования лишь небольшой части) оборота по счетам-фактурам компаний, продающих счета-фактуры, в электронных налоговых декларациях в расчетные периоды налоговых выплат предприятий.

Для легализации процедуры оплаты «через банк» проданных счетов-фактур НДС Нгуен Минь Ту и Во Тан Лок (род. 1997 г., г. Хошимин) «купили» 6 финансовых компаний. Ту поручил Локу управлять этими финансовыми компаниями с целью легализации процедуры оплаты через банк незаконной купли-продажи счетов-фактур НДС.

Ту и Лок использовали «мусорные» номера SIM-карт для регистрации в приложениях интернет-банкинга с целью перевода денег на личные счета посредников в размере, эквивалентном объему продаж по проданным счетам-фактурам.

Затем посредники удерживают денежные средства от продажи счетов-фактур по договоренности с предприятиями, покупающими счета-фактуры (делят согласно процентному соотношению, указанному в системе), а оставшуюся сумму перечисляют на личный счет законного представителя (или счет бухгалтера, родственника и т.п.) подразделений, покупающих счета-фактуры.

Полученную сумму, а также сумму, необходимую для покупки счета согласно договору (эквивалентную сумме, удержанной посредниками), указанные лица вносили на счет предприятия, купившего счет, а затем переводили деньги обратно на счета предприятий Ту и его сообщников, продавших счета, считая оплату завершенной.

Для управления продажами по счетам-фактурам от посредников и сбора этих счетов Tu отслеживает продажи по счетам-фактурам, произведенные каждым посредником (F1), используя «код клиента», указанный в данных электронного счета-фактуры.

Для компаний, напрямую используемых Tu для продажи счетов-фактур НДС, ответчик взимал денежные средства за продажу счетов-фактур в размере от 1% до 1,5% от стоимости проданных товаров, учтенных в счетах-фактурах, которые были законно оплачены через банки, и от всей суммы счетов-фактур, оплаченных наличными.

Что касается компаний, Ту передал их посредникам, Ту получил 0,7% от суммы продаж, указанной в счёте. Этот магнат заплатил Локу 0,1% от суммы, которую финансовые компании должны были законно выплатить.

Документы расследования показывают, что с целью продажи поддельных счетов-фактур НДС с целью получения прибыли в период с декабря 2020 года по октябрь 2022 года Нгуен Минь Ту напрямую и через посредников (сокращенно F1) использовал 646 компаний для продажи 1 025 712 счетов-фактур 88 053 ​​подразделениям и организациям с общим оборотом более 63 762 млрд донгов, незаконно получив прибыль в размере более 509 млрд донгов.

Согласно обвинительному заключению, к моменту привлечения Ту к ответственности и задержания он собрал лишь более 294 миллиардов донгов. Ту поделил более 12 миллиардов донгов для Loc и выплатил более 31 миллиарда донгов Hue.

Обвинение состоит в том, что Ту также подделывал печати и документы учреждений и организаций; использовал поддельные печати и документы учреждений и организаций.

Документы расследования показывают, что Нгуен Минь Ту заказал 32 поддельные печати в компетентных органах (народных комитетах провинций, департаментах, филиалах, инспекционных, испытательных и нотариальных агентствах), затем использовал эти печати для создания «поддельных» комплектов документов, подтверждающих происхождение товаров, указанных в счетах-фактурах, после чего передавал их предприятиям, покупавшим счета-фактуры, для использования при оплате и расчетах с налоговыми органами.