L’épargne est-elle taxée ?

La taxation des intérêts et des dépôts d'épargne, bien qu'encore à l'état de proposition, a suscité de vives controverses parmi la population et les experts économiques. De nombreux avis affirment que taxer les intérêts et les dépôts d'épargne non seulement reviendrait à collecter des impôts, mais irait également à l'encontre des intérêts de l'économie.

Taxe sur taxe

La proposition de taxer les revenus des intérêts de l'épargne (avec des bénéfices importants, des centaines de millions de VND) vient d'être faite par l'avocat Truong Thanh Duc (cabinet d'avocats Basico) lors de l'atelier de collecte d'avis sur la modification de 5 lois fiscales de la Chambre de commerce et d'industrie du Vietnam (VCCI).

Par rapport à la précédente proposition de taxation des intérêts de l'épargne (proposée par l'Association immobilière de Hô-Chi-Minh-Ville en 2013), l'avis de M. Duc souhaite cette fois se concentrer sur les dépôts importants (qui peuvent être des dépôts d'épargne, des contrats de dépôt, des achats d'obligations...) qui génèrent des intérêts de plusieurs centaines de millions, voire de milliards de VND. Selon M. Truong Thanh Duc, dès que les intérêts de l'épargne atteignent des milliards, ils devraient être considérés comme un investissement au même titre que les actions et l'immobilier.

Bui Quang Tin, expert en économie et docteur (LS.TS), PDG de Bizlight Business School, estime que la nature de l'impôt est de redistribuer les revenus au sein de la société et de créer une certaine équité. Cependant, tous les revenus ne sont pas imposables, car ils sont presque tous soumis à de nombreux impôts, sous une forme ou une autre.

Par exemple, si vous êtes salarié, l'impôt sur le revenu des personnes physiques sera calculé sur le solde après 9 millions. Plus précisément, si votre revenu est de 10 millions de VND par mois, l'impôt sur le revenu que vous devrez payer correspond au solde de 1 million de VND, et les salaires inférieurs à 9 millions ne seront pas imposés. Ainsi, le montant épargné après avoir perçu votre salaire, s'il est imposé, ne diffère pas de l'impôt sur l'impôt. En supposant que le montant total épargné sur 9 millions ne soit pas imposé selon la réglementation de l'État, mais soit désormais imposé, cela revient à enfreindre la loi sur le revenu des personnes physiques.

Dans le cas des revenus provenant de la vente d'actifs, ces revenus sont également imposés, sans aucune exonération fiscale. De même, dans le cas de la création d'une entreprise, tous les revenus de cette entreprise sont également imposés.

« Les quelques exemples ci-dessus montrent que tous les types de revenus personnels, qu'ils soient liés à des entreprises ou à des actifs personnels ou professionnels, ont été ajustés et imposés par le secteur fiscal. Par conséquent, taxer les dépôts et les intérêts de l'épargne revient à une double imposition et à une surimposition », a souligné l'avocat Dr Bui Quang Tin.

Contre les intérêts de l'économie

L'expert en valeurs mobilières, MSc. Phan Dung Khanh - Directeur du conseil en investissement de Maybank - Kim Eng Securities Company a également déclaré que la proposition fiscale ci-dessus est déraisonnable et trop lourde en termes d'impôts, en particulier maintenant que les gens ont réagi et réagissent toujours fortement à l'augmentation de la TVA.

En réalité, selon l'expert Khanh, l'épargne actuelle correspond au montant après acquittement des obligations fiscales. Par conséquent, taxer les intérêts de l'épargne ne se limiterait pas à une taxe sur la taxe, mais exercerait également une pression sur les banques. Soucieuses de préserver leurs clients, les banques pourraient être contraintes d'augmenter leurs taux d'intérêt sur les dépôts, ce qui entraînerait une hausse des prêts, avec des conséquences pour les entreprises et une pression sur l'économie.

Partageant ce point de vue, l'avocat Dr Tin a également déclaré que la taxation des dépôts et des intérêts de l'épargne affecte considérablement le fonctionnement du système bancaire. En effet, 80 à 90 % des actifs des banques commerciales proviennent de la mobilisation de capitaux. Par conséquent, si cette taxation est appliquée, les investisseurs se tourneront vers d'autres sources d'investissement, comme les actions, l'immobilier, les entreprises, etc. Cette taxe risque donc de réduire les sources de financement issues de la mobilisation de capitaux.

De plus, cela affecte non seulement le système bancaire, mais fausse également le marché financier, rendant la gestion difficile pour les organismes publics. Il convient de noter que non seulement la gestion des impôts est complexe, mais de nombreuses banques trouvent des moyens de soutenir les déposants sans être imposées.

D'un point de vue juridique, l'avocat Tran Viet Quan, membre du Barreau de Hô-Chi-Minh-Ville, a déclaré : « Selon la loi actuelle sur l'impôt sur le revenu des personnes physiques, les revenus provenant des intérêts sur les dépôts auprès des établissements de crédit sont des revenus exonérés d'impôt (article 4, clause 7). En principe, les intérêts sur les dépôts sont une forme de revenu, mais ils sont inclus dans le groupe exonéré d'impôt afin d'encourager les gens à économiser sur leurs dépenses, à épargner et à promouvoir les activités de mobilisation de capitaux des banques. »

Cette politique vietnamienne est similaire à celle internationale. Comme au Royaume-Uni, les intérêts des dépôts d'épargne personnels ne sont pas imposables. Cependant, dans d'autres pays développés, les intérêts sur les dépôts restent imposables. Par conséquent, selon l'explication de l'avocat Truong Thanh Duc, cette situation n'est pas déraisonnable.

Toutefois, dans le contexte d'une situation socio-économique du Vietnam encore en phase d'intégration avec de nombreuses difficultés, il est nécessaire d'évaluer l'impact de cette proposition, si elle est adaptée à son application ou non.

Par exemple, la proposition ci-dessus se concentre sur les dépôts importants, avec des taux d'intérêt d'environ 200 millions de VND par an ou plus (l'équivalent d'environ 3 milliards de VND de dépôts avec un taux d'intérêt moyen actuel de 6,5 % par an). Si elle est appliquée, elle risque de limiter l'utilisation de l'épargne comme forme d'investissement. Alors, comment l'argent inutilisé sera-t-il investi et par quels moyens ? Par ailleurs, le Vietnam dispose actuellement de peu de canaux d'investissement attractifs ; des recherches sont donc nécessaires pour éviter les distorsions financières », a poursuivi l'avocat Quan.

D'après Hai Yen/baotintuc