L'audit de l'État nomme une série de banques qui dépassent les plafonds de crédit et ont des créances douteuses élevées

En 2022, la Cour des comptes a audité les états financiers et les activités liées à la gestion et à l'utilisation du capital et des actifs de l'État en 2021 de la Banque d'État et de 5 institutions financières, bancaires et d'assurance.

Croissance rapide dans de nombreuses zones à risque

Selon l'audit d'État, en 2021, la Banque d'État a mis en œuvre de nombreuses solutions pour gérer sa politique monétaire et ses opérations bancaires, contribuant ainsi à maîtriser l'inflation à 1,84 %, à stabiliser la macroéconomie, à soutenir la croissance économique et à stabiliser les marchés monétaire et des changes. Les banques auditées ont assuré la sécurité de leurs opérations, la rentabilité de leurs activités et un ratio de créances douteuses au bilan inférieur à 3 %.

Toutefois, l'audit de l'État a noté qu'avec une croissance globale du crédit de l'économie de 13,61 %, la croissance du crédit pour la plupart des secteurs potentiellement risqués était supérieure au taux de croissance global (secteur immobilier 15,37 %, secteur des valeurs mobilières 23,85 %, secteur des obligations d'entreprises 17,65 %).

Le ratio du solde créditeur en cours de l’économie par rapport au PIB est élevé (114,3 % en 2020 ; 113,2 % en 2021).

De nombreuses banques dépassent la croissance du crédit. Photo : Hoang Ha

« Selon l'évaluation de la Banque mondiale, le taux du Vietnam est parmi les plus élevés au monde, ce qui pose de nombreux risques dans le contrôle des flux de crédit dans les zones à risque », a indiqué l'audit d'État citant l'évaluation de la Banque mondiale.

La Cour des comptes a également souligné qu'il n'existe pas de document juridique réglementant spécifiquement la gestion et le contrôle des objectifs généraux de croissance du crédit et des objectifs de croissance du crédit pour chaque établissement de crédit.

Certains établissements de crédit ont augmenté leur croissance de crédit au-delà du niveau maximum autorisé par la Banque d'État. Plus précisément, la croissance maximale du crédit assignée pour l'année a été dépassée par la Viet Capital Commercial Joint Stock Bank (assignée à 13,48 %, mise en œuvre à 15,67 %), et la Bao Viet Commercial Joint Stock Bank (assignée à 5,5 %, mise en œuvre à 31,82 %).

Orient Commercial Joint Stock Bank dépasse la croissance maximale du crédit à différentes périodes de l'année (au 31 juillet 2021, au 31 août 2021, au 30 septembre 2021, au 31 octobre 2021).

Investissement financier inefficace

L’audit de l’État a également mis en évidence un certain nombre d’unités d’investissement financier inefficaces ou inefficientes.

Vietcombank Securities Company Limited a investi 23,19 milliards de VND depuis 2011 dans Saigon Post and Telecommunication Services Joint Stock Company et 17,5 milliards de VND depuis 2014 dans Transport Construction Corporation 8 - JSC, mais n'a pas encore reçu de dividendes et n'a pas encore cédé de capital dans ces sociétés conformément au plan approuvé.

Pour MB Bank, le solde des investissements obligataires dans Shipbuilding Industry Finance Company Limited au 31 décembre 2021 était de 50 milliards de VND, avec une provision de 100 % ; a investi 33,96 milliards de VND dans AAA Insurance Joint Stock Company depuis 2005 (représentant 3,52 % du capital apporté), la société fonctionne de manière inefficace depuis 2009 et la perte accumulée au 31 décembre 2021 était de 776 milliards de VND.

La Banque de Politique enregistre encore de nombreux cas de prêts au-delà de la limite autorisée. Plus précisément, un même ménage compte deux personnes empruntant des capitaux auprès du même programme : un prêt pour l'eau potable et l'assainissement de l'environnement de 8,08 milliards de VND, un prêt pour les ménages exerçant des activités dans des zones difficiles de 5,11 milliards de VND et un prêt pour les ménages récemment sortis de la pauvreté de 1,67 milliard de VND.

En outre, des prêts à des personnes ne répondant pas aux critères du programme de prêts à l'emploi ont été accordés à hauteur de 114,72 milliards de VND (contre 111,63 milliards de VND recouvrés en avril 2022). Le montant de la compensation des différences de taux d'intérêt et des frais de gestion prélevés sur le budget de l'État a donc été augmenté de 0,97 milliard de VND. 478 clients ont encore des dettes impayées au titre du programme de prêts au logement social, mais n'ont pas déposé suffisamment d'épargne mensuelle auprès de la Policy Bank, comme prescrit.

La Cour des comptes a également informé des résultats de l'audit thématique de la mise en œuvre du projet de restructuration du système des établissements de crédit associés au règlement des créances douteuses au cours de la période 2016-2020.

Les résultats de la mise en œuvre du projet d'ici la fin de 2020 montrent que les opérations du système bancaire sont fondamentalement contrôlées de manière sûre ; la capacité financière et la gouvernance des établissements de crédit sont améliorées, se rapprochant des pratiques internationales ; la situation d'investissement, de propriété croisée et de propriété à caractère manipulateur et dominant dans les établissements de crédit concernés est progressivement gérée et éliminée ; le modèle économique passe progressivement de la dépendance aux activités de crédit à un modèle économique multiservices...

Toutefois, la Cour des comptes estime que des lacunes et des difficultés subsistent dans la mise en œuvre, ce qui affecte les objectifs et les résultats du projet : l’approbation et la promulgation du projet et du plan de restructuration tardent encore à se concrétiser. Certains établissements de crédit ne disposent pas de solutions ni de feuilles de route précises pour atteindre certains des objectifs fixés dans le plan de restructuration.

La Banque d'État n'a pas encore procédé à une inspection spécialisée de la mise en œuvre du plan de restructuration des établissements de crédit ; un certain nombre de ministères et de succursales n'ont pas achevé un certain nombre de tâches assignées dans le projet.

De nombreux établissements de crédit déterminent le taux de créances douteuses de manière incorrecte selon les instructions de la Banque d'État lorsqu'ils ne calculent pas entièrement les dettes qui ont le potentiel de devenir des créances douteuses (dettes restructurées, obligations d'entreprises avec des créances potentiellement douteuses, créances douteuses, créances d'intérêts qui doivent être remboursées mais qui ne l'ont pas été...).

Si l'on recalcule et réévalue ce chiffre, la Cour des comptes estime que certains établissements de crédit n'ont pas atteint l'objectif de maintenir le taux de créances douteuses en dessous de 3%.