3 mesures pour gérer les organisations de négociation de titres financièrement dangereuses

Les mesures visant à gérer les entreprises de valeurs mobilières qui ne répondent pas aux normes de sécurité financière comprennent : l'avertissement, le contrôle ou le contrôle spécial.

Il s'agit d'un règlement de la circulaire 87/2017/TT-BTC récemment émise par le ministère des Finances, stipulant des indicateurs de sécurité financière et des mesures de traitement pour les organisations de négociation de valeurs mobilières qui ne répondent pas aux indicateurs de sécurité financière.

Photo d'illustration

Français En ce qui concerne les mesures d'avertissement, la Circulaire stipule clairement que la Commission des valeurs mobilières de l'État doit décider de placer une organisation commerciale de valeurs mobilières en statut d'avertissement dans les cas suivants : Le ratio de capital disponible est de 150 % à moins de 180 % dans toutes les périodes de rapport pendant 03 mois consécutifs ; ou le ratio de capital disponible a été examiné ou audité par un organisme d'audit agréé de 150 % à moins de 180 % ; ou le rapport sur le ratio de sécurité financière dans lequel l'organisme d'audit agréé donne un avis non approuvé (ou un avis opposé), refuse de donner un avis (ou ne peut pas donner un avis), ou donne une exception à certains indicateurs de ce rapport, ce qui, si les effets exclus sont exclus du capital disponible, conduira à un ratio de capital disponible de 150 % à moins de 180 %.

Une organisation commerciale de valeurs mobilières est retirée du statut d'avertissement lorsque son ratio de capital disponible atteint 180 % ou plus pendant 3 mois consécutifs, au cours desquels le ratio de capital disponible à la dernière période de reporting doit être audité par un organisme d'audit agréé.

Français En ce qui concerne les mesures de contrôle, la Commission des valeurs mobilières de l'État décide de placer une organisation commerciale de valeurs mobilières sous contrôle dans les cas suivants : Le ratio de capital disponible est de 120 % à moins de 150 % dans toutes les périodes de rapport pendant 03 mois consécutifs ; ou le ratio de capital disponible a été examiné ou audité par un organisme d'audit agréé de 120 % à moins de 150 % ; ou le rapport sur le ratio de sécurité financière dans lequel l'organisme d'audit agréé donne un avis non approuvé (ou un avis opposé), refuse de donner un avis (ou ne peut pas donner un avis), ou donne une exception à certains indicateurs de ce rapport, ce qui, si les effets exclus sont exclus du capital disponible, conduira à un ratio de capital disponible de 120 % à moins de 150 %.

La période de contrôle ne doit pas dépasser 12 mois à compter de la date à laquelle l'organisation commerciale de valeurs mobilières est placée sous contrôle.

Une organisation commerciale de valeurs mobilières est retirée du contrôle lorsque son ratio de capital disponible atteint 180 % ou plus pendant 3 mois consécutifs, au cours desquels le ratio de capital disponible à la dernière période de reporting doit être audité par un organisme d'audit agréé.

Contrôle spécial

Selon la circulaire, la Commission des valeurs mobilières de l'État décide de placer une organisation commerciale de valeurs mobilières sous contrôle spécial dans les cas suivants : Le ratio de capital disponible calculé par la société elle-même ou examiné et audité par un organisme d'audit agréé est inférieur à 120 % ; ou le statut de contrôle ne peut être surmonté dans le délai prescrit de 12 mois ; ou le rapport sur le ratio de sécurité financière n'est pas présenté dans 02 périodes de rapport consécutives, ou le rapport sur le ratio de sécurité financière n'est pas audité ou examiné, ou le rapport sur le ratio de sécurité financière n'est pas divulgué, qui a été examiné et audité par un organisme d'audit agréé comme prescrit...

La période de contrôle spécial ne peut excéder 04 mois à compter de la date à laquelle l'organisation commerciale de valeurs mobilières est placée sous contrôle spécial.

Une organisation commerciale de valeurs mobilières est retirée du statut de contrôle spécial lorsque son ratio de capital disponible atteint 180 % ou plus pendant 3 mois consécutifs, au cours desquels le ratio de capital disponible à la dernière période de reporting doit être audité par un organisme d'audit agréé.

Après l'expiration de la période de contrôle spécial comme prescrit, si une organisation commerciale de valeurs mobilières ne parvient toujours pas à surmonter la situation de contrôle spécial et a une perte brute (indicateur de bénéfice non distribué au bilan) atteignant 50 % ou plus de son capital social, ses opérations seront suspendues...

La présente circulaire entre en vigueur à compter du 10 octobre 2017.

Selon chinhphu.vn