Article final : Innovation dans la collecte des impôts non agricoles et solutions « sans espèces »
Dans le cadre de la mise en œuvre des objectifs du « Programme national de transformation numérique jusqu'en 2025, avec une vision jusqu'en 2030 » et du « Projet de développement des paiements sans espèces à Nghe An pour la période 2021-2025 », afin de faciliter l'accomplissement des obligations fiscales non agricoles par les habitants, le Département provincial des impôts de Nghe An a étudié et innové les méthodes de collecte des impôts non agricoles.
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Dans le cadre de la mise en œuvre des objectifs du « Programme national de transformation numérique jusqu'en 2025, avec une vision jusqu'en 2030 » et du « Projet de développement des paiements sans espèces à Nghe An pour la période 2021-2025 », afin de faciliter l'accomplissement des obligations fiscales non agricoles par les habitants, le Département provincial des impôts de Nghe An a étudié et innové les méthodes de collecte des impôts non agricoles.
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Ces dernières années, les contribuables ont payé la taxe d'utilisation des terres non agricoles principalement sous les formes suivantes : Paiement en espèces au siège du bloc et du hameau ; Paiement via l'application mobile eTax ; Paiement direct aux guichets des banques commerciales.
Les formes de paiement des impôts ci-dessus présentent toutes des inconvénients différents, ce qui entraîne des difficultés de paiement des impôts pour les contribuables ainsi que des difficultés de comptabilisation des documents auprès des autorités fiscales ; en particulier : Pour la forme de collecte en espèces au siège du bloc et du hameau, le percepteur des impôts autorisé du quartier/de la commune peut écrire des informations fiscales incorrectes, des codes fiscaux incorrects, des sous-éléments incorrects, le code fiscal n'est pas enregistré sur le reçu, n'est pas séparé par chaque sous-élément du contribuable réel mais regroupé en un seul sous-élément, les dates sur les copies du reçu ne correspondent pas, ce qui entraîne des frais de retard de paiement ou des obligations fiscales incorrectes des contribuables, provoquant de la frustration pour la population.
Un agent du service des impôts de Nghe An a déclaré : « En réalité, il arrive que les collecteurs d'impôts agréés n'indiquent pas le montant exact sur les reçus, ce qui entraîne des excédents ou des déficits d'impôts versés au budget de l'État ; les sommes sont versées au budget de l'État sous différentes rubriques. Le traitement des données de collecte des impôts est manuel et fastidieux. Les collecteurs d'impôts agréés des quartiers/communes transmettent les reçus papier à l'administration fiscale après avoir versé les sommes au budget de l'État. L'administration fiscale procède au marquage de l'ensemble et enregistre les documents dans le système centralisé de gestion fiscale TMS. Toutes ces tâches sont effectuées manuellement. »
Concernant l'utilisation de l'application eTax Mobile, en 2023, le montant des impôts non agricoles payés via eTax Mobile est très faible, car les opérations sur eTax Mobile restent complexes, ce qui complique l'utilisation de l'application par les contribuables. La connexion à un compte bancaire pour payer les impôts est très complexe, et la synchronisation des comptes avec les banques est lente. Certaines banques commerciales facturent des frais très élevés pour chaque transaction. Payer pour le compte d'autrui n'est pas pratique : les personnes souhaitant payer pour le compte d'autrui doivent connaître le numéro de compte, le numéro de décision ou le numéro de symbole de paiement (ID de paiement). De nombreuses banques n'ont pas encore déployé de services de paiement d'impôts pour le compte d'autrui sur eTax Mobile.
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Le quartier de Vinh Tan, dans la ville de Vinh, est une grande localité de plus de 22 000 habitants et plus de 5 000 foyers. Au fil des ans, la mise en œuvre du système de perception de l'impôt foncier non agricole en espèces a connu de nombreuses lacunes, incohérentes avec la réalité, conduisant à des informations erronées sur les contribuables, rendant le recouvrement des impôts difficile, chronophage et facilement source de pertes budgétaires. En particulier, la gestion du recouvrement budgétaire de cette source de recettes manque de pragmatisme et de transparence.
M. Nguyen Dinh Thanh, président du comité populaire du quartier de Vinh Tan, a déclaré : « Lorsque nous avons appris que le département des impôts de Nghe An pilotait la collecte sans espèces de l'impôt foncier non agricole, nous avons réalisé qu'il s'agissait d'un bon modèle, qui apporterait une contribution importante à la gestion de l'État en matière de collecte de l'impôt foncier non agricole, c'est pourquoi le quartier aimerait s'inscrire pour être le premier pilote. »
Conscient de cet enjeu crucial, le Comité populaire du quartier de Vinh Tan a entrepris d'élaborer un plan précis et détaillé, impliquant l'ensemble du système politique. Avant la mise en œuvre de la collecte, une conférence a été organisée afin de sensibiliser le Comité du Parti, le Comité exécutif, le chef du Comité de front et les organisations de masse. Il s'agissait de diffuser de la propagande à la radio, de préparer des instructions et de les diffuser sur les pages Facebook et Zalo de chaque quartier, puis de déployer des forces dans chaque foyer. Résultats inattendus : après deux jours, samedi et dimanche, 80 % du plan était achevé. Les habitants ont ensuite assimilé les informations et les procédures et se sont acquittés de leurs obligations de manière pratique et extrêmement stimulante. En 2024, grâce à cette nouvelle méthode, le quartier de Vinh Tan a réalisé la collecte des impôts à 150 %, contre 80 % en 2023.
M. Nguyen Dinh Thanh a également ajouté : « Grâce au succès du projet pilote de collecte dématérialisée de l'impôt foncier non agricole, nous avons obtenu des résultats probants. Cela s'inscrit dans la tendance actuelle, alors que le gouvernement encourage la transformation numérique nationale. Les comités populaires à tous les niveaux continuent de promouvoir la réforme administrative, la transformation numérique et la construction d'une administration moderne, contribuant ainsi à l'innovation et au développement rapide et durable. Les citoyens paient leurs impôts partout et à tout moment… »
Par exemple, M. Nguyen Van Quyet, du quartier Tan Phuong, dans le district de Vinh Tan, vit en Pologne depuis de nombreuses années. En 2024, grâce à sa participation au groupe Zalo, il a payé ses impôts lui-même pendant son séjour en Pologne. De fait, dans le district de Vinh Tan, de nombreuses personnes, même en déplacement professionnel, s'acquittent pleinement et facilement de leurs obligations fiscales non agricoles grâce au système de perception des impôts sans espèces.
« Cependant, le Département des impôts doit étudier les dossiers de transfert, délivrer de nouveaux certificats de droit d'utilisation des terres et joindre la déclaration de taxe foncière non agricole ; joindre aux dossiers l'ajustement des informations du contribuable si le transfert est effectué, supprimant ainsi les obligations de l'ancien utilisateur et ajoutant les obligations du nouvel utilisateur », a suggéré le président du Comité populaire du quartier de Vinh Tan.
Le nouveau mode de collecte des impôts simplifie le paiement de la taxe foncière non agricole par virement sur le compte de collecte du comité populaire de quartier/commune, selon le numéro d'identification (CCCD) ou le code fiscal du contribuable. Les contribuables peuvent payer leurs impôts où et quand ils le souhaitent. Ils peuvent utiliser n'importe quel compte bancaire pour payer la taxe foncière non agricole. La taxe foncière non agricole peut être payée facilement pour le compte d'un autre contribuable : il suffit de renseigner le code fiscal ou le CCCD du contribuable concerné. Le paiement de la taxe foncière non agricole est gratuit dans toutes les banques. Les limitations des modes de paiement de la taxe foncière non agricole mentionnés ci-dessus sont surmontées.
Les agents chargés de la collecte des taxes non agricoles au niveau des quartiers et des communes bénéficient d'un soutien pour la collecte des impôts. Ils n'ont plus besoin d'établir de reçus papier. Ce système aide également les agents des impôts à comptabiliser les documents de paiement des taxes d'utilisation des terres non agricoles dans le système de gestion fiscale. Les documents de paiement des contribuables sont automatiquement transmis et comptabilisés depuis les banques et le Trésor public vers le système centralisé de gestion fiscale de l'administration fiscale. Ce système renforce également la transformation numérique du secteur fiscal, favorisant les paiements électroniques dans la province de Nghe An.
En juin 2024, le service des impôts de Nghe An a testé la solution de collecte des impôts en autorisant la collecte auprès des comités populaires des communes/quartiers/villes du quartier de Vinh Tan, dans la ville de Vinh. Début août 2024, tous les comités populaires 21/21 des districts, des villes et de la ville de Vinh ont émis des dépêches officielles ordonnant à tous les comités populaires des quartiers, des communes et des villes de la région de se coordonner avec la banque BIDV pour ouvrir des comptes afin de collecter la taxe d'utilisation des terres du PNN par virement bancaire.
Résultats de la mise en œuvre ces derniers temps : Le Département des impôts de la province de Nghe An a demandé au Département des impôts de la ville de Vinh et aux Départements des impôts régionaux de se coordonner avec les Comités populaires des quartiers, des communes et des villes pour mener une propagande dans tous les blocs et hameaux de la région afin que les gens connaissent la commodité de cette forme de paiement des impôts.
En novembre 2024, dans la province, environ 100 000 contribuables payaient des impôts via ce formulaire, pour un montant total d'impôts payés de plus de 25 milliards de VND.
Le service des impôts de la province de Nghe An a déclaré : 2024 est la première année où le service des impôts de la province de Nghe An organise la mise en œuvre d'une solution de collecte des taxes non agricoles non monétaires par virement bancaire. Le montant des taxes collectées par cette méthode devrait atteindre environ 60 % de l'estimation (car de nombreux contribuables ont payé des taxes non agricoles ainsi que des frais dès les premiers mois de l'année, avant la mise en œuvre de cette solution). On s'attend à ce que dans les années à venir, avec cette méthode, l'efficacité de la collecte des taxes non agricoles non monétaires soit encore plus élevée, s'approchant d'un recouvrement de 100 % de la taxe d'utilisation des terres non agricoles non monétaire.
Grâce à des opérations extrêmement simples, sûres et sécurisées, les contribuables peuvent payer les impôts non agricoles à tout moment, n'importe où, à n'importe quel endroit doté d'une connexion Internet ; en même temps, ils peuvent facilement payer au nom d'autres contribuables, n'ayant besoin que d'informations sur le code fiscal ou l'identification du citoyen, en payant rapidement, le montant correct de l'impôt qui doit être payé sans avoir à payer de frais dans toutes les banques.
Nghe An est la plus grande province du pays, avec 20 districts et villes. La gestion du recouvrement des impôts sur une vaste superficie est complexe. Depuis l'émergence du concept de transformation numérique, le service des impôts de Nghe An a toujours été un pionnier dans l'utilisation de logiciels et de programmes de pointe, ainsi que dans la recherche de nouvelles applications. Le service a notamment utilisé des logiciels tels que : un système de gestion de l'impôt des ménages (QCT), un système de gestion des timbres fiscaux (QLAC), un logiciel de gestion de la dette, un logiciel de gestion interne des documents (QLVB), un logiciel de gestion de l'impôt sur le revenu des personnes physiques et un logiciel de gestion de la taxe foncière (QND). Il a également utilisé des applications de gestion des diagrammes des ménages d'entreprise, ainsi que d'autres applications telles que : la comptabilité, la gestion d'actifs, la gestion des timbres fiscaux et l'enregistrement des codes fiscaux.
Ces dernières années, le service des impôts de Nghe An a mené d'importantes réformes administratives. En 2023, il a mis en œuvre des initiatives de collecte d'impôts en ligne et de lutte contre les prix de transfert, et a élaboré un règlement sur la coordination de la gestion fiscale des activités d'exploitation des ressources minérales. Ce règlement précise les missions du service des impôts, des services, des antennes et des comités populaires à tous les niveaux pour la mise en œuvre de la gestion fiscale. De plus, l'application de la gestion électronique des timbres d'alcool et de cigarettes électroniques vise à faciliter la gestion de l'impression, de la délivrance aux organisations et aux particuliers, et de la transmission des données des timbres électroniques des organisations et des particuliers vers le système de gestion des timbres électroniques.
Le service des impôts de Nghe An encourage constamment l'utilisation des technologies de l'information dans ses actions de communication pour soutenir les contribuables et améliorer l'interaction entre l'administration fiscale et les contribuables, répondant ainsi à la tendance d'accès électronique des particuliers et des entreprises aux informations. La communication se fait via les réseaux sociaux ; le service des impôts propose un soutien en ligne via 479 canaux de questions-réponses ; les contribuables utilisant le réseau PNN peuvent consulter les informations relatives à leurs obligations fiscales via le site web tracuuPNN.vn… ; des vidéos pédagogiques sont créées et publiées sur le site web du service des impôts.
Le secteur se concentre sur la promotion de la transformation numérique, notamment l'application du Big Data et de l'intelligence artificielle (IA) à la gestion fiscale et à la gestion des factures, contribuant ainsi au contrôle et à la détection rapide des contribuables fraudeurs. Parallèlement, il met en œuvre la construction de données cartographiques numériques pour les entreprises et les mines de la province, et promeut la gestion fiscale des activités de commerce électronique et des activités commerciales sur les plateformes numériques.
Les services fiscaux électroniques ont toujours maintenu le taux de contribuables déclarant et payant leurs impôts par voie électronique à plus de 99 % et 100 % des dossiers de remboursement d'impôt sous forme électronique ; 100 % des entreprises et des ménages commerciaux payant des impôts par voie de déclaration ont appliqué des factures électroniques lors de l'achat, de la vente et de la prestation de services.
À l'avenir, le Département des impôts de Nghe An continuera de promouvoir la transformation numérique, contribuant ainsi à la construction d'un secteur financier moderne et intégré. Il espère également poursuivre la diffusion des connaissances auprès des dirigeants, des fonctionnaires et des employés sur la transformation numérique, le gouvernement numérique, l'économie numérique et la société numérique, conformément aux directives du gouvernement, du ministère des Finances, de la Direction générale des impôts et à la situation réelle du Département des impôts de la province de Nghe An, par le biais de conférences, de réunions et de la publication de documents sur le site web.
Français Avec la direction du ministère des Finances, du Département général des impôts, la direction et le leadership étroits du Comité provincial du Parti, du Comité populaire provincial, la participation de l'ensemble du système politique ; en particulier le rôle proactif et le sens des responsabilités du collectif des cadres, des fonctionnaires et des employés du secteur fiscal de Nghe An, les recettes budgétaires de la province de Nghe An ont excellemment accompli leurs tâches chaque année. En 2024, les recettes budgétaires de la province de Nghe An ont atteint plus de 25 000 milliards de VND, soit 16,7 % de la même période en 2023, atteignant 157,8 % de l'estimation attribuée par le Conseil populaire provincial, créant une dynamique pour l'achèvement du plan de collecte budgétaire dans les années suivantes.
