大亨非法买卖发票，赚取数千亿越南盾

12月19日，富寿省人民法院将开庭审理一起数额“巨大”的非法买卖发票案，100名被告人将因“非法买卖发票”、“伪造机关、组织印章和文件；使用伪造机关、组织印章和文件”和“偷税”等罪名受审。

此前，富寿省侦查警察局在掌握富寿省企业履行纳税义务情况过程中发现，南山维克股份公司董事长阮水杏（1980年出生，河内市东英市人）购买了31张假增值税发票，发票上记载的商品总价值达87亿越南盾，并已在富寿省税务局办理了纳税申报手续。

警方以此线索为线索，扩大案情范围，逮捕数百名涉案人员。在100名被告中，阮明图先生（1992年出生，胡志明市人）因“非法买卖发票”和“伪造组织印章和文件；使用假组织印章和文件”被起诉。

诡计

根据起诉书，2020年12月至2022年10月，被告人涂某通过阮氏惠（1988年生，河内市人）及另外两名身份不明人员收购了646家企业。该企业巨头通过阮氏惠以每家企业5000万至6000万越南盾的价格收购了500家企业，并通过社交网络Facebook、Zalo和互联网群组建立了一个中间商网络（F1、F2……），将增值税发票出售给全国各地有需要的单位，从中牟取非法利润。

为掩盖非法售卖发票的行为，涂某雇佣Hue“自行申报”，然后“虚报”购货额（实际上没有进项发票）；在企业纳税结算期间的电子纳税申报单上“少报”（只申报一小部分）售票公司的发票额。

为了使非法买卖增值税发票的“银行支付”程序合法化，阮明慈和武新禄（1997年出生，胡志明市人）“买下”了6家金融公司。阮明慈指派武新禄管理这些金融公司，使非法买卖增值税发票的“银行支付”程序合法化。

Tu 和 Loc 使用“垃圾”SIM 卡号码注册网上银行应用程序，将相当于所售发票销售额的钱转入中介机构的个人账户。

然后，中介机构按照与购票企业的约定，保留售票款（按系统规定的比例分成），将剩余款项划入购票单位法定代表人的个人账户（或会计、亲属等账户）。

上述人员将收到的款项加上按照协议规定需要购买发票的金额（相当于中间人扣留的金额）存入发票购买企业的账户，再将款项转回涂某及其同伙的发票销售企业的账户，即视为付款完成。

为了管理和收取来自中间商的发票销售，Tu 使用电子发票数据上显示的“客户代码”来跟踪每个中间商 (F1) 的发票销售情况。

对于涂某直接利用其销售增值税发票的公司，被告收取发票销售款，为已通过银行合法支付的发票所记载的货物销售额的1%至1.5%，以及以现金支付的发票全部金额。

至于Tu将这些公司转让给中介机构，Tu收取了发票上列出的销售额的0.7%。这位大亨向Loc支付了金融公司合法支付金额的0.1%。

侦查文件显示，为了销售假增值税发票牟利，从2020年12月至2022年10月，阮明慈直接或通过中间人（简称F1）利用646家公司向88053个单位、组织销售1025712张增值税发票，销售总额达637620多亿越南盾，非法获利5090多亿越南盾。

根据起诉书，截至涂某被起诉拘留时，他仅收受了2940多亿越南盾，其中，涂某分得了Loc超过120亿越南盾，并支付给顺化超过310亿越南盾。

指控称，涂某还伪造机关、组织印章和文件；使用假机关、组织印章和文件。

调查文件显示，阮明慈向主管部门（各省人民委员会、各部门、各分支机构、检验、检测、公证机构）订购了32枚假印章，并用这些印章伪造发票上货物来源证明文件，交给购买发票的企业用于向税务机关付款结算。