大亨非法买卖发票，赚取数千亿越南盾

12月19日，富寿省人民法院将开庭审理一起数额“巨大”的非法买卖发票案，100名被告人将因“非法买卖发票”、“伪造机关、组织印章和文件；使用伪造机关、组织印章和文件”和“偷税”等罪名受审。

此前，富寿省侦查警察局在掌握富寿省企业履行纳税义务情况的工作中发现，南山维克股份公司董事长阮水杏（1980年出生，河内市东英市人）购买了31张假增值税发票，发票上记载的商品总价值达87亿越南盾，并已在富寿省税务局办理了纳税申报手续。

警方以此线索为线索，扩大案件范围，逮捕数百名涉案人员。在100名被告中，阮明慈先生（1992年出生，胡志明市）因“非法买卖发票”和“伪造组织印章和文件；使用假组织印章和文件”被起诉。

技巧

根据起诉书，2020年12月至2022年10月，被告人涂某通过阮氏惠（1988年生，河内市）及另外两名身份不明人员，收购了646家企业。涂某通过阮氏惠以每家企业5000万至6000万越南盾的价格收购了500家企业，并通过社交网络Facebook、Zalo和网络群组建立了中介网络（F1、F2……），将增值税发票出售给全国各地有需要的单位，从中牟取非法利润。

为掩盖非法售卖发票的行为，涂某雇佣Hue“自行申报”，然后“虚报”购货额（实际上没有进项发票）；在企业纳税申报期间，在电子纳税申报单上“少报”（只申报一小部分）售票公司的发票销售额。

为了使非法买卖增值税发票的“银行支付”程序合法化，阮明慈和武新禄（1997年出生，胡志明市人）“买下”了6家金融公司。阮明慈指派武新禄管理这些金融公司，使非法买卖增值税发票的“银行支付”程序合法化。

Tu 和 Loc 使用“垃圾”SIM 卡号码注册网上银行应用程序，将相当于所售发票销售额的钱转入中介机构的个人账户。

然后，中介机构按照与购票单位的约定，保留售票款（按系统规定的%比例分成），将剩余款项划入购票单位法定代表人的个人账户（或会计、亲属等账户）。

这些人将收到的款项加上约定的购买发票所需金额（相当于中间人扣留的金额）存入发票采购业务账户，再将款项转回涂某等人的发票销售业务账户，即视为付款完成。

为了管理和收集来自中介机构的发票销售，Tu 使用电子发票数据上显示的“客户代码”来跟踪每个中介机构 (F1) 的发票销售情况。

对于涂某直接委托销售增值税发票的公司，被告收取的发票销售费用为已通过银行合法支付的发票上记载的销售额的1%至1.5%，以及以现金支付的全部发票金额。

至于这些公司，Tu委托中介机构收取发票上所列销售额的0.7%。这位大亨向Loc支付了金融公司合法支付金额的0.1%。

侦查文件显示，为了销售假增值税发票牟利，阮明慈自2020年12月至2022年10月期间，直接或通过中间人（简称F1）利用646家公司向88053个单位、组织销售1025712张增值税发票，销售总额达637620多亿越南盾，非法获利5090多亿越南盾。

根据起诉书，涂某被起诉拘留时，共收受现金2940多亿越南盾，其中，为Loc分得120多亿越南盾，为Hue支付310多亿越南盾。

指控称，涂某还伪造机关、团体印章和文件，并使用假的机关、团体印章和文件。

调查文件显示，阮明慈向主管部门（各省人民委员会、各部门、各分支机构以及检验、检测和公证机构）订购了32枚假印章，并用这些印章伪造了发票上货物来源证明文件，然后交给购买发票的企业用于向税务机关付款和结算。